Что такое аккредитивная форма расчетов достоинства и недостатки

Информационная помощь на тему: "Что такое аккредитивная форма расчетов достоинства и недостатки" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Преимущества и недостатки аккредитивной и инкассовой форм расчетов

Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу, так как представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное до начала отгрузки. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, то осуществление платежа по нему не связано с согласием покупателя на оплату товара.

Но аккредитив в то же время является наиболее сложным методом расчетов для продавца, поскольку получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным представлением их в банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документов в соответствии с условиями аккредитива, банки защищают интересы покупателей, так как действуют на основании их поручений.

Основные недостатки аккредитивов для покупателей заключаются в определенных задержках прохождения документов через банки, а также высокой стоимости аккредитивов.

В международной практике сложился обычай разделять банковские расходы между сторонами договора, каждая из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны.

Инкассовая форма расчетов в определенной степени более выгодна покупателю, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов. Право на товар покупателю дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты. Данная форма расчетов выгодна покупателю еще и потому, что подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

  • длительность прохождения документов через банки и соответственно периода их оплаты – от нескольких недель до месяца и более;
  • покупатель может отказаться от оплаты представленных документов. В этом случае продавец будет нести расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или перевозкой обратно в свою страну.

Что такое аккредитивная форма расчетов: достоинства и недостатки

Хвесевич Д.В., Якимчик В.А..

Аккредитивы: преимущества и недостатки

— Более высокий уровень убытков в случае неисполнения контрагентом обязательств, вследствие применения штрафных санкций государственных контролирующих органов за нарушение валютного законодательства.

[3]

Для снижения рисков, вызванных вышеперечисленными причинами, и применяется аккредитив. Участником аккредитивной формы расчетов является, приказодатель аккредитива — лицо, которое в соответствии с обязанностями договора купли-продажи дает разрешение на открытие аккредитива. Одним из ключевых звеньев сделки является банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив. Обычно этим банком является банк импортера. Возможно, когда поставщик не согласен на платежное обязательство незнакомого для него банка, то он может настаивать на открытии аккредитива в признанном кредитном учреждении. Необходимо учесть значимость исполняющего банка, которым может быть либо сам банк эмитент, либо банк продавца, либо третий банк. Этот банк может произвести платеж, принять на себя обязательства платежа, акцептовать тратту, произвести негоциацию, оплатить стоимость переводного векселя и/или переводного документа по аккредитиву, если соблюдены все условия.

Рассматривая с положительной стороны данный продукт можно выделить следующие аспекты:

— платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве;

— продавец может быть уверенным, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена;

— банки являются гарантами соблюдения всех условий, указанных в кредитном договоре;

— при форс-мажорных ситуациях денежные средства будут возвращены обратно на счёт покупателя;

— нет необходимости высвобождения денежных средств из процесса производства.

Аккредитивная форма расчетов имеет и ряд недостатков, к которым можно отнести следующие:

— значительный объём комиссионных платежей, что усложняет оценку реальной стоимости такого продукта;

— для клиентов, которые ранее не работали с указанным банковским продуктом, достаточно сложно разобраться во всех тонкостях аккредитивных схем;

— сложный процесс документооборота;

— высокая стоимость операции.

Данный продукт используется чаще всего, когда:

— торговые партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения;

— продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар, выполнить, работы, оказать услуги;

— предметом контракта являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу.

Учитывая специфическую особенность данной формы расчетов, лишь отдельные банки на своих сайтах размещают информацию о комиссионных тарифах по аккредитивным расчетам. Например, ОАО « МТБанк» по аккредитивам использует следующие тарифы:

1). Импортные аккредитивы:

— Открытие аккредитива — 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 600 USD);

— Прием, проверка и платеж против документов — 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 500 USD);

— Рассмотрение документов с расхождениями — 40 USD.

а). Изменение условий аккредитива:

изменение суммы аккредитива 0,15 % от суммы изменения (min-50 USD, max 600 USD);

— прочие 30 USD (за каждое заявление);

б). Подтверждение аккредитива нашим банком:

— с покрытием, либо подтверждение аккредитива, выставленного банком, на который установлен лимит — 0,2 % от суммы покрытия (min 50 USD, max 500 USD);

— без покрытия по договору;

— аннуляция аккредитива до истечения срока — 30 USD

2). Экспортные аккредитивы

— Предавизование — 20 USD;

— Авизование — 0,1 % от суммы (min-50 USD,max-200 USD);

— Прием, проверка и оформление документов для их отсылки — 0,15 % от суммы (min 50 USD, max 500 USD);

— Рассмотрение документов с расхождениями (возврат клиенту документов, предоставленных с расхождениями с условиями аккредитива или запрос согласия банка-корреспондента на принятие таких условий) — 40 USD;

а). Изменение условий аккредитива:

— Изменение суммы аккредитива — 0,15 % от суммы изменения (min 40 USD, max 600 USD);

— Прочие — 30 USD (за каждое заявление);

б). Подтверждение аккредитива нашим банком:

— С покрытием (комиссия взимается ежеквартально за квартал или его часть) — 0,15% от суммы покрытия (min 50 USD, max 500 USD);

Читайте так же:  Калькуляция себестоимости продукции что это такое, формула расчета

— Без покрытия по договору;

— Аннуляция аккредитива до истечения срока — 30 USD;

[2]

— Перевод аккредитива (трансферабельный) — 0,15 % от суммы(min 30 USD, max 300 USD);

— Негоциация по договору;

— Платеж бенефициару на счет в другом банке через корреспондентский счет банка Nostro — 0,2% от суммы (min 10 USD, max 50 USD).

Таким образом, аккредитив — это важный расчетный инструмент, в котором нуждаются контрагенты при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Недостатки аккредитивной формы расчетов

Правовые особенности совершения сделок с применением аккредитивов

Особенностью аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что все заинтересованные стороны, участвующие в операциях по аккредитиву, имеют дело с документами, а не с товарами, услугами и/или иными видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Недостатки аккредитивной формы расчетов

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако для экспортеров аккредитив является наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Недостатком аккредитивной формы расчетов является сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

Расчеты в форме аванса. Наиболее выгодны экспор­теру расчеты в форме аванса (то есть оплата части стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платеж в фор­ме аванса может достигать до 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (в слу­чае, если число продавцов на мировом рынке либо количе­ство товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Платеж после отгрузки товара производится покупате­лем (в случае договоренности продавца и покупателя об ис­пользовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с под­робным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортер имеет некоторую га­рантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае воз­никает проблема реализации отгруженных товаров. Учиты­вая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющи­ми прочные связи.

Расчеты по открытому счету. При осуществлении расчетов по открытому счету импортер совершает периоди­ческие платежи экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности. Этот способ расче­тов наиболее выгоден для импортера, экспортер же не имеет твердых гарантий получения оплаты за отгруженные това­ры. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому кредиту. Поэтому платежи по открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями и испытываю­щими высокую степень доверия друг к другу.

Другие формы расчетов. Среди инструментов расче­тов меньше времени требуют расчеты с использованием сис­темы СВИФТ (акционерное общество Всемирная Межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973г.; Россия (СССР) является членом с 1989г), а также телеграфные переводы. Расчеты с ис­пользованием чеков и векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые в международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в ука­занный в векселе срок ремитенту (третьему лицу) опреде­ленной суммы денег. Акцептованные банками тратты (то есть тратты, имеющие согласие плательщика на оплату) могут быть обращены в наличные деньги путем учета (то есть путемпродажи их банку или специализированному учрежде­нию до истечения срока, которые взимают за это Определенную плату). Регламентация вексельного законода­тельства основывается на Единообразном вексельном зако­не, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930г.

Расчеты с использованием чеков базируются на Чеко­вой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный до­кумент установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека ука­занной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой ва­люте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующие риски (например, потери чека при пересыл­ке) снижают эффективность этого средства расчетов.

В последние годы в международных расчетах все шире применяются кредитные карточки — именные денежные до­кументы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кре­дитные карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась тенденция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что по мере внедрения научно-техни­ческих достижений в практику международных расчетов возрастет роль электронных средств.

В настоящее время в международных расчетах российские экспортеры и импортеры чаще всего используют расчеты с помощью банковского перевода и в значительно меньшей степени — инкассо и аккредитивы. Однако со становлением цивилизованного рынка в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.

Сравнительная характеристика основных форм международных расчетов.

Банковский перевод Аккредитив Инкассо Кредит (в т.ч. с помощью векселя) Чековая форма расчетов Встречные формы торговли
Риск импортера Максимальный, в случае аванса Минимальный Низкий Значительный Средний Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента
Риск экспортера В случае 100% аванса — минимальный Минимальный Средний Значительный Средний Зависит от вида формы торговли и надежности контрагента
Доля участия банков Минимальная Максимальная степень участия (банк является гарантом) Средняя Минимальная либо отсутствует Минимальная (Банк не несет ответственности перед чекодателем) Зависит от вида формы торговли. Как правило — незначительна
Прочие характеристики Наиболее простая форма. Легка и часто осуществима Очень сложная форма расчетов, но максимально возможная. Осуществляется в жесткие сроки Наиболее сбалансированная форма. Почему-то данная форма не признается сторонами Во многом зависит от надежности контрагента. Требует определенных гарантий. Ограниченные сроки использования
Читайте так же:  Исправление кредитной истории микрозаймами онлайн
| следующая лекция ==>
Физиология и развитие водолазного дела | Уважаемые ХРАНИТЕЛИ нашего «ЗДОРОВЬЯ и

Дата добавления: 2016-03-28 ; просмотров: 1000 | Нарушение авторских прав

Достоинства и недостатки расчетов с помощью чеков, аккредитивов, инкассо.

Для поставщика расчеты чеками имеют преимущества: относительная быстрота расчетов;

большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

Также есть и недостатки:

недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека;

невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;

Чековая форма расчетов имеет определенные

преимущества для покупателя:

• высокая степень гарантии получения продукта, т.к. чек выписывается или передается в момент получения продукта, выполнения работ и предоставления услуг.

• относительная сложность в оформлении чека покупателем, при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная приобретателю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.

Преимущества и недостатки аккредитивов

Аккредитив — очень гибкий и удобный инструмент расчетов, получивший широчайшее признание и распространение во всем мире благодаря следующим достоинствам:

• для продавца аккредитив удобен тем, что он снимает риск неплатежеспособности покупателя, т. к. аккредитив — безусловное обязательство банка произвести оплату вне зависимости от наличия, либо отсутствия у банка средств от заявителя аккредитива. Таким образом, аккредитив обеспечивает более высокую степень защиты интересов продавца по сравнению с оплатой по факту поставки или через инкассо;

• для покупателя аккредитив удобен тем, что он обеспечивает более высокую степень защиты интересов покупателя по сравнению с авансовым платежом, а также снимает риск недобросовестности продавца, т. к. по аккредитиву могут требоваться, среди прочих документов, документы, выписанные третьими независимыми сторонами (торгово-промышленная палата, страховая компания, независимый инспектор и т. д.);

• наличие «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов», получивших международное признание, четко определяющих и разграничивающих обязательства сторон аккредитива, дает возможность отстаивания интересов заявителя или бенефициара.

К недостаткам аккредитивной формы расчетов можно

• Более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными, формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, проверку документов и т. д. Однако практика показывает, что сумма всех комиссий за обслуживание среднего аккредитива не превышает 0,3— 1 % от суммы аккредитива.

• Сложность — аккредитив зачастую содержит либо неясные условия и термины, либо условия, выполнение которых бенефициаром затруднительно или невозможно. Подготовка документов по аккредитиву — процесс простой только на первый взгляд, поскольку банки при проверке документов руководствуются правилами Международной Торговой Палаты и международной банковской практикой. Для преодоления данного препятствия продавцу необходимо обращаться в банк для консультации, поскольку банки обладают необходимым опытом в подготовке и проверке документов.

Преимущества и недостатки инкассо

Основное преимущество инкассовых расчетов состоит в том, что до момента оплаты товар находится в собственности поставщика. Но на сегодняшний день инкассовые операции имеют ряд существенных недостатков:

• Замораживание средств покупателя на длительный срок. С момента отгрузки товара до передачи в банк документов и оплаты проходит довольно много времени.

• На момент оплаты у покупателя может не оказаться средств на счету.

• Товар доставляется раньше, чем поступает оплата и сопроводительные документы, что заставляет покупателя (или поставщика – в зависимости от условий контракта) тратить лишние средства на хранение товаров.

Эти недостатки инкассовых расчетов

отталкивают участников коммерческих отношений, такой вид взаимодействия не популярен в России, хотя у инкассовых расчетов есть неоспоримые достоинства: гарантия получения всех необходимых документов в положенный срок, юридическая прозрачность сделок. Поэтому в коммерческих отношениях инкассо широко распространено при международной торговле.

Аккредитивная форма расчетов: использование, преимущества и недостатки

Развитие торгово-экономических отношений обусловило появление адекватной финансовой системы. Аккредитивная форма расчетов – одна из самых надежных, когда речь идет об операциях ВЭД. Однако среди участников процесса она не особо популярна. Давайте разберемся, почему.

Определение

Аккредитив — это обязательство финансового учреждения оплатить товар поставщику по поручению клиента. Трансферт пройдет, если будут предоставлены документы, которые подтверждают отгрузку товара в полном объеме и в определенный срок. Аккредитивная форма расчетов утверждается отдельным контрактом купли-продажи. По таким операциям участники имеют дело только с бумагами.

Преимущества аккредитивной формы расчетов:

  • защита интересов сторон, гарантия поставки товара в оговоренные сроки;
  • банковское обеспечение оплаты товаров;
  • возможность избежать предоплаты;
  • гарантия возврата средств покупателю, если товар был недопоставлен.

Аккредитивная форма расчетов отзывного типа может изменяться или аннулироваться без предварительного согласия выгодополучателя (бенефициара). Основное преимущество такого документа заключается в быстром осуществлении платежей. Но используется он только в том случае, если стороны доверяют друг другу. Безотзывный аккредитив может быть изменен лишь с согласия бенефициара.

Способы оплаты

  • По предъявлению. Деньги выплачиваются бенефициару после того, как банк проверит предоставленные ему документы. Такой вид расчетов называют «платеж против документа».
  • На основании переводного векселя. По условиям импортного аккредитива, определено, что обязанности банк-эмитент выполняет путем акцепта тратты. После проверки документов финансовое учреждение подтверждает вексель, а в день платежа перечисляет средства в пользу бенефициара на реквизиты, полученные от иностранного партнера.
  • Аккредитивная форма расчетов с рассрочкой платежа обязует банк-эмитент после получения документов провести транзакцию в указанные сроки.
  • Участники сделки подписывают договор с аккредитивной формой расчетов.
  • Покупатель передает заявление.
  • Эмитент уведомляет авизуемый банк об открытии аккредитива.
  • Продавец отгружает товар.
  • В авизуемый банк передаются ТТН.
  • Осуществляются платежи в пользу продавца.
  • ТТН отправляются банку-эмитенту.
  • Покупатель оплачивает товар и получает документы.

Остановимся коротко на особенностях составления документа и основной терминологии:

  • «Предельный срок отгрузки» — не позднее даты окончания аккредитива.
  • «Апликант» — название предприятия, адрес и номер телефона.
  • «Бенефициар» — название и контактные данные иностранного партнера.
  • Сумма» указывается цифрами и прописью с названием валюты.
  • «Банк бенефициара» — реквизиты учреждения, которое обслуживает иностранного партнера.
Читайте так же:  Как купить франшизу шоколадница стоимость, отзывы

Недостатки аккредитивной формы расчетов

К ним можно отнести следующее:

Видео (кликните для воспроизведения).

— банк может проверять документы несколько недель;

— если покупатель откажется от оплаты, то продавец будет нести все расходы, связанные с хранением, продажей груза или его перевозкой в свою страну.

Ввоз товара

Цели использования импортного аккредитива:

  • максимальное снижение риска в случае невыполнения условий сделки;
  • финансирование контрактов по низким ставкам международного финансового рынка (импортер получает кредит для покрытия, а российский банк для этого фондирует деньги в иностранных организациях).

Клиент уплачивает комиссию банку за оформление документов, % по кредиту и маржу.

  1. открытие в банке текущего и валютного счетов клиентом;
  2. оформление паспорта импортной сделки;
  3. — подача заявления на открытие аккредитива;
  4. — финансирование сделки.

[1]

Аккредитивная форма международных расчетов имеет следующие преимущества для клиентов-импортеров:

  • платеж осуществляется после получения документов, подтверждающих отгрузку товара;
  • при работе с новыми или не проверенными клиентами нет необходимости делать предоплату;
  • все документы проверяются в банке;
  • в случае отсутствия средств для финансирования поставки клиент может получить кредит по низким международным ставкам;
  • минимальный пакет документов (только заявления на открытие аккредитива);
  • покрытие формируется в рублях, то есть отсутствуют валютные риски.

Вывоз товара

Цели использования экспортного аккредитива:

  1. Максимальное снижение риска за неисполнение условий контракта.
  2. Возможность предоставить отсрочку покупателю.

Клиент банка уплачивает только комиссию банку за оформление документов.

Аккредитивная форма безналичных расчетов имеет следующие преимущества для экспортеров:

  • платеж за поставку гарантируется банком;
  • не возникает потребность предоставлять товарный кредит;
  • экспортер получает оплату в короткие сроки и может инвестировать средства в оборотный капитал;
  • возможность расширять рынки сбыта и привлекать новых партнеров.

Аккредитивная форма расчетов: схема

Алгоритм действий таков:

  • подписание контракта с партнером;
  • подача заявление на открытие аккредитива;
  • визирование документа;
  • отгрузка товара;
  • передача документов в банк;
  • проверка ТТН;
  • передача документа в банк покупателя;
  • оплата товара;
  • получение покупателем документов.

Используется аккредитивная форма расчетов при покупке:

  • квартиры, земельных участков;
  • долей в ООО;
  • акций;
  • оплаты товаров.

Руководство предприятия, которое занимается продажей европейской одежды на отечественном рынке, приняло решение купить партию товара у нового иностранного поставщика. Цена контракта – 1 млн руб. Для подтверждения заказа нужно внести аванс в размере 30 %. Собственных средств у предприятия не хватает. Поэтому руководство заключило контракт на аккредитивную форму расчетов и обратилось в банк с соответствующим заявлением. В качестве обеспечения оплаты использовался депозит, открытый в российском банке. Комиссия финансового учреждения — 0,7 % от суммы сделки. Поставщик отгрузил товары и предъявил документы для оплаты в финучреждение. Затем ТТН были направлены в отечественный банк, который списал средства с депозита клиента и возместил платеж.

Альтернативный вариант

Аккредитивная форма расчетов используется также для пост-импортного финансирования. Иностранный банк осуществляет платеж в адрес продавца, предоставляя отсрочку российскому финансовому учреждению, который также откладывает дату оплаты своему клиенту. Такие операции могут быть выгодны организациям, которые нуждаются в заемных средствах при осуществлении ВЭД,

  • клиент открывает текущий и валютный счета;
  • подписывается импортный контракт, который предусматривает использование аккредитивной формы расчетов;
  • оформляется паспорт сделки, в соответствии с требованиями законодательства РФ;
  • клиент обращается с заявлением на открытие аккредитива;
  • импортный банк оплачивает поставку продавцу после отгрузки товара, предоставляет отсрочку российскому финансовому учреждению, которое также откладывает дату оплаты для своего клиента.

Преимущества такой схемы для покупателей:

  • возможность выполнить обязательства без привлечения собственных средств;
  • более низкая стоимость финансирования (по сравнению с кредитом), так как транзакция оплачивается иностранной валютой;
  • при заключении кредитного договора устанавливается единая процентная ставка;
  • минимальные валютные риски;
  • возможность работы с поставщиками из любых стран;
  • снижение коммерческих рисков;
  • гибкий график погашения кредита.

Такая схема используется для оплаты закупок:

  • сырья;
  • потребительских товаров;
  • техники, производственного оборудования;
  • запасных частей, комплектующих;
  • результатов интеллектуальной деятельности и т. д.
  • стоимость отсрочки в иностранном банке;
  • маржу российского кредитного учреждения;
  • комиссию банка за аккредитив.
Расчет стоимости финансирования для покупателя
Показатель Значение
Финансирования в иностранном банке EURIBOR 3m + 1 %
Кредитная маржа 3 %
Комиссия за открытие аккредитива (единовременно) 0,5 %
Итого EURIBOR 3m + 1 % + 3 % + 0,5 %

Даже без учета EURIBOR 3m, импортеру придется заплатить минимум 4,5 % за международный кредит. Хотя плата за использование заемных средств меньше, чем в стандартных схемах, не каждая организация согласится отдать такие деньги. Если сумма поставки небольшая, то есть смысл накопить собственные средства. Такая схема также не подойдет, если товар покупателю нужен срочно. Подтверждающая сторона может проверять документы несколько недель. Эти недостатки аккредитивной формы расчетов сужают круг потенциальных потребителей услуги.

Советы банкиров

Суть операции заключается в том, что при обращении заявителя учреждение выступает гарантом оплаты продукции в случае предоставления пакета документов. Контрагенты, которые сотрудничают первый раз, могут таким образом защитить свои интересы. Для проведения расчетов банки используют деньги клиента на счету или другие ликвидные активы.

Аккредитив называется покрытым, если сразу после получения заявления финансовое учреждение бронирует 100 % средств на счету клиента. В таком случае вместе с заявкой подается платежное поручение. Если применяется непокрытый аккредитив, то эмитент гарантирует оплату, даже если у клиента не будет денег на счету. По умолчанию, используется первая схема. Она менее рискованна для банка, поэтому стоит дешевле.

Если в контракте прописана поставка товара партиями, то целесообразнее открывать делимый аккредитив, указав в документе условие «частичные отгрузки разрешены». Стоимость контракта с банком не должна быть меньше той, которая указана в документах с поставщиком. Платежи осуществляются частями, в соответствии с предоставленными бумагами.

При однотипных отгрузках и плановых оплатах банки использую револьверную (возобновляемую) форму расчетов, которая помогает клиентам сэкономить на обслуживании, т. к. комиссия рассчитывается исходя из разовой поставки. Но финансовое учреждение может запросить обеспечение исходя из полной суммы контракта.

Читайте так же:  Нужно ли ип открывать расчетный счет

Законодательных ограничений по использованию аккредитивов нет. Но внутренними правилами банка указываются условия по суммам, валюте или субъектам платежных отношений. Сроки лимитируются контрактом между поставщиком и покупателем. Валюта аккредитива определяется наличием у банка-корреспондента соответствующих счетов. По внешнеэкономическим контрактам работают чаще в долларах и евро или в фунтах стерлингах. Внутри страны все расчеты проходят в национальной валюте. Провести платеж между государствами или юрлицами, к которым применяются финансовые санкции, невозможно.

Аккредитив — самая надежная форма расчетов в операциях ВЭД, которая позволят снизить коммерческие и валютные риски, а также гарантирует оплату товаров покупателем. В зависимости от формы и вида выписанного документа, платеж может быть учтен траттой, обеспечен депозитом или перенесен на определенный срок. Банк, акцептируя документ, дает письменное обязательство перечислить деньги на счет клиента в другой стране. Основание для трансферта – документы, подтверждающие факт отгрузки товара.

13. Расчеты по аккредитивам, преимущества и недостатки.

Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

То есть если Вы собираетесь приобрести у другой организации определенные товары, но не желаете по тем или иным причинам платить деньги сразу, Вы можете «просить» Банк заплатить деньги за Вас. Для этого Вы даете Банку расписку о том, что заплатите Банку эту сумму позже (срок оплаты устанавливаете по соглашению с Банком). Такая расписка и будет называться Аккредитивом. Банк платит определенную сумму организации- продавцу, а потом требует эту сумму с Вас на основании аккредитива.

Преимущества :

— наибольшая степень гарантии исполнения сторонами своих обязательств;

— гибкость в отношении условий платежа;

— возможность использования в качестве средства краткоср финансирования;

— быстрое и беспрепятственное осуществление платежа; — альтернатива авансовому платежу;

Недостатки:

— большой срок «пробега» документов;

— самая дорогостоящая форма расчетов;

9. Сущность и структура денежного оборота.

Денежный оборот — процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. Он является частью платежного оборота страны, при этом деньги, находясь в обороте, выполняют функции платежа, обращения и накопления.

Существуют признаки, определяющие структуру денеж­ного оборота.

1) В зависимости от формы функционирующих в нем денег. Подразделяется на безналичный и налично-денежный.

Налично-денежный оборот – часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный промежуток времени, это процесс непрерывного обращения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Налично-денежный оборот в РФорганизуется государством в лице ЦБ. Этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем записи по счетам в кредитных организациях или путем взаимных расчетов хозорганов.

2)По Характеру отношений, обслуживающих ту или иную часть денежного оборота: денежно-расчетный, денежно-кредитный и денежно-финансовый:

1) денежно-расчетный оборот обслуживает расчетные от­ношения за товары и услуги, нетоварные обязательства юридических и фи­зических лиц;

2) денежно-кредитный оборот обслуживает кредитные отношения в хозяйстве;

3) денежно-финансовый оборот обслуживает финансовые отноше­ния в хозяйстве.

3) В зависимости от субъектов, между которыми функционируют деньги:

1) оборот между банками (межбанковский);

2) оборот между банками и юр и физ лицами (банковский);

3) оборот между юр лицами;

4) оборот между юр и физ лицами;

5) оборот между физ лицами.

Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки выдают их своим клиентам при осуществлении кассовых операций.

Безналичные деньги в оборот выпускаются коммерческими банками, когда предоставляется ссуда клиенту. Одновременно клиенты погашают ссуды и сдают наличные деньги в кассу банка. В результате общее количество денег в обороте может не увеличиваться.

Под эмиссией денег понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте.

Платежный оборот — совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он включает все безналичные и часть налично-денежных платежей, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т.н.

Безналичный денежный оборот — это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований.

Налично-денежный оборот — это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа. Он включает все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета

По сравнению с банковским переводом и инкассо аккредитив является более надежной формой расчетов. Аккредитив, кроме того, может облегчить коммерческую сделку путем обеспечения соответствующего финансового механизма и делая различными способами невозможные сделки возможными.

Главное достоинство аккредитива заключается в замещении кредита клиента кредитом эмитента. Бенефициар не должен опасаться за состоятельность клиента, опираясь на кредит известного и с хорошей репутацией лицо, обычно это банк. Большинство эмитентов аккредитивов занимаются бизнесом, связанным с кредитованием, и могут исполнить задачу более эффективно и экономично.

Бенефициар избегает риска банкротства клиента, валютных или импортных ограничений, равно как и рисков, связанных с плавающими валютными курсами.

Продавец может использовать аккредитив в качестве средства для финансирования. Как только товары отгружены, продавец-бенефициар получает уверенность в немедленной оплате после пересылки соответствующих документов. Поэтому продавец избегает задержек, связанных с процедурой выставления коммерческого счета и получением других платежных документов. Покупатель-клиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без уверенности в удовлетворительном исполнении контракта. Покупатель может надеяться, что соответствие документов всем требованиям будет означать адекватное исполнение, потому что механизм аккредитива позволяет покупателю настоять на том, чтобы определенные документы, указанные им, сопровождали требование о платеже.

Читайте так же:  Коэффициент покрытия инвестиций что показывает

В отсутствии необходимости изъятия средств из оборота заключается выгода для покупателя.

Определенную уверенность вносит и принцип независимости, который разделяет аккредитив и основной контракт. Поэтому заявления покупателя о том, что товары не соответствуют необходимым требованием, не повлияют на платеж бенефициару. Покупатель не может уменьшить продажную цену, но должен подать иск на продавца для взыскания оплаты, уже произведенной эмитентом.

Аккредитив является гибким инструментом, позволяющим сторонам обсуждать различные механизмы защиты. Например, клиент может предложить, чтобы условия основного контракта требовали обеспечения аккредитивом только определенного процента продажной цены, тем самым позволяя клиенту удержать часть цены в случае неудовлетворительного исполнения. Клиент может также потребовать, чтобы платеж был зависим от представления бенефициаром сертификата, подтверждающего удовлетворительную инспекцию товаров независимым третьим лицом. Покупатель-клиент может также потребовать от продавца-бенефициара приобретения «запасного» аккредитива для обеспечения удовлетворительного исполнения обязательства продавцом.

Аккредитив, несмотря на преимущества, имеет значительные ограничения. Прежде всего, платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов, независимо от исполнения основного контракта. В случае неудовлетворительного исполнения обязательств бенефициаром, клиент может только подать иск:

* против эмитента на основании неправомерного признания
документов, если последний принял документы, которые не
удовлетворяли требованиям;

* против бенефициара за мошенничество или нарушения
основного контракта.

Клиент может ходатайствовать о судебном запрете, или, по крайней мере, требовать, чтобы банк не осуществлял оплаты, если имели место подделанные или мошеннические документы.

Непредставление вовремя соответствующих требованиям документов даст возможность эмитенту отклонить документы, несмотря на удовлетворительное исполнение обязательств по основному контракту. В этом случае бенефициар может:

* подать иск на эмитента за неправомерное отклонение
документов;

* потребовать от клиента оплаты в соответствии с основным
контрактом.

Для экспортера аккредитив имеет положительные стороны:

* как указано в аккредитиве, банк платит независимо от
покупателя;

* при любой претензии покупатель не может отказать в платеже;

* при предъявлении претензии к товару со стороны покупателя он должен сделать это отдельно от документарного аккредитива, что дает большое преимущество экспортеру при урегулировании этого вопроса;

* практически исчезают задержки при пересылке, которые имеют место при банковском переводе;

* платежи по документарным аккредитивам обычно делаются
быстрее.

Этими преимуществами экспортер может воспользоваться, если только он будет строго придерживаться условий, указанных в аккредитиве.

Кроме того, используя механизм переводного векселя с негоциацией тратты и рамбурсирования, экспортер получает платеж быстрее, хотя и меньшим размером, учитывая расходы на дисконтирование векселей.

Валютный риск при аккредитиве может быть снижен при помощи форвардной продажи иностранной валюты, если аккредитив оплачивается в иностранной валюте.

Аккредитив для экспортера является, хотя и выгодной, но наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Сложный документооборот и задержки документов, связанные с Контролем документов в банке и их пересылкой между банками, является недостатком аккредитивной формы расчетов.

Во внешнеторговой сделке еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов для сторон является высокая стоимость этой операции. За открытие, авизование , подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д. банки взимают комиссию, которая зависит от суммы аккредитива. В международной торговле сложилась практика разделения банковских расходов между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны. Российским поставщикам, использующим аккредитивную форму расчета, следует предусматривать в контрактах оплату всех банковских расходов покупателем. Целесообразно включить в контракт условие: «Покупатель оплатит все расходы, связанные с открытием, авизованием , подтверждением, продлением срока, изменением условий и исполнением аккредитива».

Документарный аккредитив предлагает превосходную гарантию оплаты и поставки, когда договаривающиеся стороны недостаточно знают друг друга или когда они не могут в достаточной мере оценить солидность партнера.

Тарифы комиссионных сборов по аккредитивным операциям

Виды комиссионных тарифов, применяемых российскими

1. предварительное авизование аккредитива;

2. авизование документарного аккредитива;

3. открытие или подтверждение аккредитива;

4. перевод трансферабельного аккредитива;

5. платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов;

6. платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов по аккредитивам, содержащим излишне подробные условия;

7. изменение условий аккредитива;

9. почтово-телеграфные расходы;

10.расходы за послание по системе SWIFT ;

Основные виды комиссий и порядок их оплаты:

Схема финансирования внешнеторговой сделки путем выставления аккредитива с рефинансированием

Видео (кликните для воспроизведения).

Дисконтирование экспортного аккредитива

Источники


  1. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.

  2. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.

  3. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
Что такое аккредитивная форма расчетов достоинства и недостатки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here