Если у ип нет дохода нужно ли платить налоги

Информационная помощь на тему: "Если у ип нет дохода нужно ли платить налоги" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Налог на прибыль ИП на ОСНО

Большинство начинающих предпринимателей регистрируется в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). Это обычно первый шаг в бизнесе.

Индивидуальные предприниматели чаще всего выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН), но если они не подали заявление об использовании той или иной схемы УСН, то, по умолчанию, они должны использовать общую схему налогообложения (ОСНО). Кроме того, ОСНО выбирают те ИП, которые работают с крупными предприятиями, особенно в производственной сфере.

Распространенное среди начинающих предпринимателей мнение, что ОСНО слишком обременительна для них, не имеет под собой основания. Действительно, для ИП, работающих с населением в сфере услуг и торговли ОСНО может быть не выгодна. Общая система налогообложения довольно сложная, поэтому предприниматель вынужден нанимать опытного бухгалтера, а также вести весьма громоздкий и непростой бухгалтерский учет. Отчетность перед Федеральной налоговой службой также громоздка, а отчеты необходимо предоставлять (по некоторым налогам) ежемесячно. Кроме того, как известно, применение УСН ограничено объемами реализации, а, следовательно, ИП, имеющие эффективный бизнес, обязаны переходить на ОСНО. Поэтому посмотрим, какие налоги платит ИП на общем режиме налогообложения.

ИП без наемных работников

Итак, вы выбрали ОСНО, а значит необходимо знать, какие налоги платит индивидуальный предприниматель в этом случае. Здесь следует различать ИП, работающий самостоятельно и имеющий наемный персонал. Рассмотрим, какие налоги ИП платит на ОСНО, если у него нет персонала. Вот перечень налогов в этом случае:

  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который в данном случае и является налогом на прибыль ИП на ОСНО;
  • налог на имущество;
  • специальные налоги.

НДС. Налог на добавленную стоимость имеет три ставки – 18% (основная ставка, применяемая для большинства товаров и услуг), 10% и 0% — для отдельных видов товаров и услуг. Несмотря на высокий размер НДС, в нем заложена «конфетка». При работе на ОСНО можно осуществлять вычеты. Поясним это на примере. Если доход ИП за квартал составил 236000 рублей, то сумма НДС (при ставке 18%) составит:

НДС (общий) = (236000 * 0.18)/1.18 = 36000

Однако, если его затраты с НДС (подтвержденные документально) составляют 177000 рублей (с НДС), то налоговый вычет составит:

НДС (вычет) = (177000 * 0.18)/1.18 = 27000

Таким образом, НДС к уплате составляет:

НДС (к уплате) = 36000 -27000 = 9000 рублей

Выплачивать сумму 9000 рублей придется равными частями (по 3000) каждый месяц после отчетного квартала. Нужно иметь в виду, что вычеты можно сделать только в том случае, если предприниматель работает с организациями/предприятиями – плательщиками НДС.

Налог на имущество предприниматель платит в соответствии со ставками на объект (строения, транспорт и так далее).

Специальные налоги относятся к специфическим видам деятельности – добычу полезных ископаемых, игорный бизнес, водный налог и некоторые другие.

Кроме этого, ИП платит за себя взносы в фонд обязательного медицинского страхования и пенсионный фонд. В 2017 году они выросли вследствие увеличения минимального размера оплаты труда. Их размер фиксирован и в 2017 году составляют:

  • взнос в пенсионный фонд составляет 23400 рублей в год;
  • взнос в фонд медицинского страхования — 4590 рублей в год.

Как и ранее, взнос в фонд социального страхования для ИП добровольный и составляет 2610 рублей в 2017 году (за весь год).

Собственно, прибыль индивидуального предпринимателя — это сумма, которая остается после вычета из дохода всех расходов, налогов и вычетов. Она облагается по ставке НДФЛ — 13% (для нерезидентов – 30%). В нашем примере эта сумма рассчитывается следующим образом. Налогооблагаемая база (НБ) составляет в квартал:

НБ = 236000 – 177000 – 9000 – 23400/4 – 4590/4 = 43002.5

НДФЛ = 43002.%*13/100 = 5590.33

Таким образом, прибыль ИП (чистая), составит:

ЧПр = 43002.5 – 5590.33 = 37412.17 рублей

Сумму НДФЛ (5590.33 рублей) необходимо заплатить за первое полугодие до 15 июля.

Идеи бизнеса с нуля

  • ГлавнаяБизнес с нуляВопросы оформления бизнеса
  • Поиск по сайту

ИП доходы 0, уплата налогов при нулевом доходе

Administrator » более года назад

[3]

Если доходы ИП равны 0, то в некоторых случаях налоги не нужно платить. В этой статье рассмотрим более подробно, какие налоги надо платить если у ИП доходы 0. А также рассмотрим вопрос сдачи отчетности если доход равен нулю.

Для того, чтобы понять в каких случаях при нулевом доходе налог платится, а в каких не платится нужно обратить внимание на используемую систему налогообложения. Каждый Ип использует как минимум одну систему налогообложения. Если ИП не выбирал ни какую систему, то это значит, что он автоматически применяет общую систему налогообложения (ОСН). Параллельно ОСН ИП может применять еще несколько систем налогообложения, самые популярные из них:
УСН — упрощенная системы налогообложения;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
патент — патентная система налогообложения.

Если ИП применяет ОСН и/или УСН, то он не должен платить какие-либо налоги при нулевом доходе.

Если ИП применяет патент или ЕНВД, то он должен платить налоги независимо от получаемого дохода, даже если он равен нулю.

При этом налоговую отчетность надо сдавить в любом случае не зависимо от уровня дохода. Если Вы применяете ОСН и/или УСН, то тогда надо сдать соответствующую нулевую декларацию. Она отличается от обычной тем, что во всех графах, где нужно указать доход и рассчитать налоги ставятся нули. В остальном такие декларации не отличаются от обычных. Сроки сдачи у них такие же — один раз в год.

При регистрации ИП необходимо учитывать, что кроме уплаты налогов, которые могут зависеть от уровня доходов, ИП обязан делать взносы в пенсионный фонд. Сумма взносов также зависит от уровня доходов. При нулевом доходе уплачивается минимальная сумма взносов. На текущее время она находится на уровне чуть более 20 тысяч рублей в год. Сдавать отчетность в пенсионный фонд не нужно.

Книгу доходов и расходов при нулевых доходах оформлять не требуется. Нулевую книгу о доходах и расходах в налоговой инспекции не заверяют.

ИП не ведет деятельность: какие налоги платить на разных системах налогообложения

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Читайте так же:  Франшиза виктория сикрет (victoria secret) в россии цена и условия

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время. То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет. Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете. Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь. Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя». Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем. Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.


К таким ситуациям относятся:

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО. Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи на УСНО

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог. В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя. При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

  • Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
  • Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

  • Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.
Читайте так же:  Как открыть некоммерческую организацию

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой. Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП. В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Налоги ИП — придется ли платить если нет дохода?

Вам придется платить взносы в Пенсионный фонд и ОМС и Фонд обязательного медицинского страхования.

ИП обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования на основании ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон). Размер взносов определяется исходя из стоимости страхового года.

Размер страховых взносов определяется исходя из МРОТ, поэтому доход предпринимателя не учитывается в расчете (ч.2. ст. 13 Закона).

Исходя из арбитражной практики, отсутствие дохода у предпринимателей, фактически не осуществляющих предпринимательскую деятельность, не может влиять как на размер подлежащих уплате страховых взносов, так и на обязанность по их уплате.

Так что, Вы обязаны будите перечислять страховые взносы за себя до момента прекращения предпринимательской деятельности в установленном порядке. При этом не имеет значения, получали ли Вы доход в период деятельности или нет.

Другие же налоги Вам не придется платить пока нет деятельности, только вовремя сдавать декларации.

ИП не ведет деятельность: нужно ли платить налоги и взносы? Нужно, иначе не избежать огромных штрафов!

Добрый день, уважаемые читатели!

Очень частая ситуация, когда ИП открыто, но деятельность вообще не ведется. И многие предприниматели ошибочно думают, что вообще ничего не должны платить государству и не должны сдавать отчетность.

Это очень серьезная ошибка, которая ведет к большим проблемам…

Как правило, такие ИП узнают о беде, когда увидят в своем почтовом ящике требование от ФНС и ПФР об уплате солидного штрафа и пени.

[1]

Итак, основные тезисы для тех ИП, у которых нет деятельности и дохода:

  1. Нужно сразу понять, что отсутствие деятельности и дохода по ИП не освобождает от уплаты налогов, взносов и сборов.
  2. ИП в любом случае обязан заплатить обязательные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.
  3. Также ИП обязаны заплатить все причитающиеся налоги и сборы в зависимости от системы налогообложения.
  4. И обязательно сдать всю необходимую отчетность по ИП.

Например, ИП на УСН “доходы” обязан сдать нулевую декларацию по УСН и заплатить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Если он это не сделает, то прилетит огромный штраф от ПФР в размере 154 851 рублей за 2016 год… Подробнее про эту ситуацию писал вот здесь: https://ipvopros.com/chastye-situacii/ip-ne-sdal-deklaraciju-po-usn.html

Разумеется, все ИП на УСН должны сдавать декларацию. Но, как показывает практика, большинство из пострадавших как раз не сдали нулевую декларацию по УСН, ибо думали, что этого не нужно делать. Дохода, мол, не было…

А если предприниматель понес убытки по ИП? Должен ли он платить налоги и взносы, если сработал «в минус»?

К сожалению, ответ простой – да, должны, в зависимости от системы налогообложения ИП. Также будете сдавать всю необходимую отчетность по ИП.

Здесь уже попадают на проблемы ИП на УСН “доходы минус расходы”, неверно истолковав суть этой системы налогообложения.

Подведем итог

Если у вас не было дохода и деятельности по ИП, не нужно думать, что этот факт полностью освободит вас от сдачи отчетности и оплаты налогов и взносов. И если вы не планируете в дальнейшем вести предпринимательскую деятельность, то разумнее будет закрыть ИП.

Если же ИП закрывать не хотите, то купите программу (или облачный сервис) для ведения бухгалтерии ИП. Они автоматически учтут тот факт, что дохода у ИП нет, и сформируют необходимую отчетность.

О том, какие программы лучше использовать для ИП, читайте вот в этой статье:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не забудьте подписаться на новости для ИП на этой странице: https://ipvopros.com/podpiska

Другие статьи для ИП:

Не пропустите важные новости для ИП!

Получайте новые статьи на свою почту

Проверьте вашу почту!

Попробуйте еще раз. где-то ошибка

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Отправить комментарий», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Если у ИП нет дохода нужно ли платить налоги

Эта небольшая электронная книга будет полезна прежде всего тем людям, которые открыли ИП на УСН 6% без сотрудников, но не ведут коммерческой деятельности. То есть, имеют нулевой доход. Но хотят сами разобраться с налогами и страховыми взносами. И прекратить платить 5-6 тысяч рублей в год за сопровождение своего ИП наемным бухгалтером.

Почему я ее написал?

Все просто. Ко мне поступало много вопросов в комментариях и на почту о том, как нужно платить налоги по ИП без дохода.

Сначала я удивлялся, так как для меня все это кажется простым и понятным. Но, как понял, читатели испытывают проблемы. Попадают на штрафы и пени.

А затем узнал, что мой знакомый ИП на УСН 6% с нулевым доходом платит бухгалтеру за обслуживание 6500 рублей в год.

Когда я ему показал, что его бухгалтер тратит примерно 2 часа в год на его сопровождение (3250 рублей в час!), он очень удивился. И рекомендовал мне написать понятное руководство для всех ИП, которые не ведут деятельности. Что я и сделал.

Можно ли платить налог не оформляя ИП и ООО?

Если вы получаете какой-либо доход, то должны заплатить с него налог на доходы физических лиц НДФЛ. Обычно этот налог удерживается из заработной платы и уплачивается работодателем. Но доход не может быть получен и не от трудовой деятельности. например от сдачи в аренду квартиры. НДФЛ платиться с полученного дохода для его исчисления главное чтобы доход был получен физическим лицом. Неважно от каго получен доход — от другого физического лица или от юридического лица. По общему правилу доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст.41 НК РФ). Не смотря на это не каждая экономическая деятельность будет признана доходом физического лица, лишь только та, которую можно оценить и определить по правилам гл.23 НК РФ (ст.41 НК РФ).

Читайте так же:  Производство пнд пакетов

Экономическая выгода признается доходом физического лица, если одновременно соблюдаются три условия:

она подлежит получения деньгами или иным имуществом;

ее размер можно оценить;

она может быть определена по правилам гл. 23 НК РФ.

Доходы физического лица, которые учитываются при налогооблажении, могут быть получены как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ. Причем некоторым физическим лица нужно платить налог и с доходов, полученных на территории РФ, и полученных за ее пределами. А другим только с доходов, полученных в РФ. Все зависит от того, является ли физическое лицо резидентом РФ.

Статьей 208 НК РФ установлен открытый перечень доходов с которых нужно платить НДФЛ:

Дивиденды;

Видео (кликните для воспроизведения).

Проценты;

Доходы от авторских или иных смежных прав;

Доходы от сдачи в аренду или иного использования имущества;

Доходы от реализации недвижимого имущества;

Доходы от реализации акций или иных ценных бумаг;

Доходы от реализации долей участников в уставных каиталах организаций;

[2]

Доходы от реализации иного имущества;

Вознаграждение за выполненные трудовые или иные обязанности;

Вознаграждение за выполненную работу;

Вознаграждение за оказанную услугу;

Вознаграждение за совершение действия;

Доходы, полученные от использования любых транспортных средств;

Иные доходы.

Данный перечень не является исчерпывающим и является открытым.

Согласно ст. 11 НК РФ (плательщиками данного налога являются физические лица):

граждан РФ;

иностранных граждан;

лиц без гражданства.

Когда нужно платить самому НДФЛ

Обычно налогоплательщики физические лица не занимаются исчислением и уплатой НДФЛ. За них это делают работодатели. Но в некоторых ситуациях исчислить и заплатить налог обязаны сами налогоплательщики. Такие требования установлены и касаются:

отдельных категорий налогоплательщиков (ст.227 НК РФ);

отдельных видов доходов, при получении которых НДФЛ нужно исчислять и заплатить самим налогоплательщикам (ст.ст.214, 214.1, 228 НК РФ).

Категории налогоплательщиков, обязаны самостоятельно уплатить НДФЛ:

индивидуальные предприниматели доходы от предпринимательской деятельности;

нотариусы другие лица, занимающиеся частной практикой доходы от частной пркатики;

адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты доходы от деятельности адвокатского кабинета.

Виды доходов, с которых налогоплательщики обязаны самостоятельно уплачивать НДФЛ:

вознаграждения по трудовым договорам и договорам гражданского-правового харектера (включая договоры найма и аренды), заключенные с физическими лицами и организациями, не являющимися налоговыми агентами;

доходы от продажи физическим лицом собственного имущества, имущественных прав;

любые доходы, при получении которых налоговый агент не удержал НДФЛ; в том числе доходы по операциям с ценными бумагами, доходы по фьючерсным и опционным сделкам в случаях, когда удержать НДФЛ при выплате налоговый агент не может;

выигрыши (в лотерею, на тотализаторе, от участия в других играх, основанных на риске, включая игровые автоматы);

вознаграждений, выплачиваемых наследникам (праоприемника) авторов произведений литературы, науки, исскуства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промыщленных образцов;

подарков от физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), за исключением подарков, не облагаемых в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ. Если несовершеннолетний налогоплательщик получает подарок, со стоимости которого нужно заплатить НДФЛ, то уплату осуществляют его законные представители: родители, усыновители, опекуны, попечители.

Таким образом, если ваш заработок относится к вышеперечисленным доходам вы обязаны заплатить НДФЛ.

Для расчет НДФЛ вам следует:

По итогам налогового периода определить все свои доходы, которые облагаются НДФЛ и признаются полученными в этом налоговом периоде (п.3 ст.225, ст.208, 209, 217, 223 НК РФ).

Определить, какие из указанных доходов облагаются по ставке 13%, какие — по ставке 9%, какие по ставке 35% (ст.224 НК РФ);

Определить налоговую базу (или налоговые базы, если вы получили доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ).

Налоговую базу по доходам, облагаемым по одной ставке 13% вам выявить в сумме.

Налоговые базы по доходам, которые облагаются НДФЛ по разным ставкам, нужно определять отдельно (п.2 ст.210 НК РФ).

Формула расчета будет следующей:

Сумма НДФЛ=Налоговая база * Налоговая ставка.

Совет 1: Можно ли ИП не платить налоги при нулевом доходе

  • Можно ли ИП не платить налоги при нулевом доходе
  • Что будет, если не платить налоги?
  • Как закрыть ИП

Даже если ИП не вел в текущем периоде деятельность или получил убыток, он все равно обязан заплатить налоги в ПФР (фиксированный платеж). Обязанность платить взносы возникает у ИП сразу после регистрации (правда, налог пересчитывается пропорционально времени, прошедшему с момента постановки на учет).

В 2014 г. минимальная сумма, которая обязательно подлежит к уплате в ПФР — 20 727.53 руб. Причем, если ИП параллельно работает официально и работодатель перечисляет за него взносы, это также не освобождает его от уплаты фиксированного платежа. И даже если ИП сам является пенсионером или инвалидом, законодательство не предусматривает каких-либо льгот либо освобождения уплаты налогов.
В этом отличие ИП от ООО, в рамках которого можно, например, отправить генерального директора в административный отпуск на период отсутствия коммерческой деятельности. Таким образом, не производятся начисления зарплаты на сотрудников ООО и пропадает обязанность уплаты взносов в фонды.

Многие предприниматели совершают ошибки, не закрыв ИП вовремя, а по прошествии нескольких лет получают уведомление с требованием погасить задолженность перед ПФР с учетом начисленных пени за весь период.

Законодательство не предусматривает получение отсрочки по уплате взносов. Суммы должны быть перечислены до конца года, иначе предпринимателю грозят штрафы и пени.

Когда ИП обязан платить налог на прибыль, даже при отсутствии дохода

Если ИП не предоставит в срок налоговую декларацию, ПФР рассчитает взносы исходя из расчета 8 МРОТ, т.е. в размере 138 627.84 рубля.

Но если ИП применяет ЕНВД, то он будет обязан заплатить налог с «вмененного» дохода. Например, если у предпринимателя свой магазин розничной торговли, тогда он платит налоги не исходя из полученной фактической прибыли, а на основании метража торговой площади. Для того, чтобы не платить налог, ИП, не ведущий деятельность, должен сняться с учета как плательщик ЕНВД.

В каких случаях ИП может не платить налоги

ИП освобождается от обязанности платить налоги в ПФР только в ряде случаев (этот перечень строго зафиксирован и не подлежит свободному толкованию):
— на период прохождения военной службы по призыву;
— на период ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
— на период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.

Важно отметить, что ИП имеют право не платить взносы только после предоставления в ПФР всех необходимых документов. И только при условии, что ИП приостановит свою деятельность.

  • Какие нужно платить налоги ИП в 2014 году
Читайте так же:  Организация швейного цеха с нуля

Совет 2 : Как предпринимателю не платить взносы в ПФР

ИП могут не уплачивать страховые взносы в следующих случаях:

  • при прохождении военной службы (только по призыву);
  • в отпуске по уходу за ребенком (до 1,5 лет; возможно, что данный период может быть расширен до трех лет);
  • в период ухода за ребенком-инвалидом первой группы или инвалидом I группы; либо лицом, достигшим 80 лет.
  • Также это правило распространяется на супругов военнослужащих-контрактников и работников дипслужб, консульств.

    Обратите внимание, что данный перечень не подлежит расширительному трактованию. Только указанные в нем категории граждан могут не платить страховые взносы. Те предприниматели, которые по каким-либо причинам не вели деятельность, но имели зарегистрированный статус ИП, обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР в фиксированном размере. Так, в 2015 году они составляют 22261,38 р. Юридическая практика в данном случае, как правило, на стороне ПФР.

    Для получения освобождения от уплаты страховых взносов необходимо обратиться в отделение ПФР, которое занимается работой с предпринимателями, с заявлением и подтверждающими документами. Их перечень зависит от основания, по которому предоставляется отсрочка. Например, для получения освобождения для предпринимательницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, потребуется свидетельство о рождении; паспорт; свидетельство о браке (при наличии); справка о совместном проживании с ребенком. Для военнослужащих по призыву это военный билет и справка из комиссариата. Список запрашиваемых документов лучше предварительно уточнить в региональном отделении ПФР, т.к. он не закреплен законодательно.

    При этом важно, чтобы предприниматель в указанные периоды своей жизни не вел предпринимательскую деятельность. В Пенсионном фонде могут дополнительно запросить документы, которые подтверждали бы отсутствие выручки. Например, выписку с расчетного счета ИП или нулевую налоговую декларацию, заверенную в ФНС.

    Если деятельность велась неполный месяц, то размер взносов пересчитывается пропорционально количеству дней.

    Отчетность ИП на УСН 6% с нулевым доходом: особенности налогообложения

    Примеры, расчеты и рекомендации для ИП без доходов

    В 2017 году была большая волна недовольства. Многие ИП получили требования об оплате страховых взносов в полном размере, по несколько сотен тысяч рублей. Речь шла о требованиях со стороны ФНС.

    Бывает ситуация, когда человек открылся как индивидуальный предприниматель, стал на учет, но не ведет никакой финансовой и трудовой деятельности. Просто открылся и больше ничего не делает. У него нет дохода, нет продаж, нет заказчиков. Соответственно, доход у него нулевой.

    Многие предприниматели, попав в такую ситуацию, допускают серьезную ошибку. Они рассуждают следующим образом: «Раз у меня нет дохода, нет никакой деятельности в рамках ИП, значит, не нужно сдавать никакой отчетности, и я ничего не должен платить». Грубо говоря, он «забивает» на свое ИП. А потом через какое-то время очень удивляется, когда получает требования об оплате страховых взносов в максимальном размере.

    В 2017 году была большая волна по этому поводу. Многие ИП получили требования об оплате страховых взносов в полном размере, по несколько сотен тысяч рублей. Речь шла о требованиях со стороны ФНС. От 150 тысяч до чуть ли не полумиллиона рублей. Соответственно, чтобы не попасть в такую ситуацию, я написал эту небольшую статью.

    Моделируем ситуацию

    Мы рассмотрим конкретный пример для индивидуальных предпринимателей на УСН 6%, без доходов в 2018 году. Здесь важно проговорить вводные данные. Дело в том, что для каждой системы налогообложения ситуация будет несколько иная, чем для упрощенцев.

    На входе имеем ИП на УСН 6%. ИП было открыто до первого декабря 2017 года. Либо, после 1 января 2018 года и до 1 декабря 2018 года. Сейчас объясню, откуда взялось это странное требование. Мало кто помнит, что в июле 2017 года был принят Федеральный закон № 173 ФЗ, в котором меняется понятие первого налогового периода для ИП на УСН. Дело там не только упрощенцев касается, но мы рассматриваем сейчас именно ситуацию для них. Суть этого закона в следующем. Если, например, ИП на УСН открылся в декабре 2017 года, то он первый раз будет отчитываться не за декабрь 2017 года в 2018 году, а за декабрь плюс полный 2018 год.

    Например, если ИП открылся в ноябре 2018го, то первый раз отчитываться необходимо за ноябрь и декабрь 2018 года, плюс за полный 2019 год. То есть, первый раз сдавать декларации он будет в 2020 году. Соответственно, в плане отчетности должны произойти большие изменения. Но, на самом деле, на данный момент таких пояснений со стороны ФНС, Минфина, ПФР пока не было. А изменения точно будут. Потому что они коснутся налоговой декларации. Если раньше декларации сдавались за календарный год, например, за 2015, за 2016 год, то теперь те ИП, которые открылись в декабре, будут иметь иной первый налоговый период. Пока никаких пояснений не было. Но как только появятся, я обязательно напишу статью на этом сайте.

    Другие данные: ИП без сотрудников, не имеет дохода, мы уже об этом писали. Важный момент. Что значит ИП без доходов? Многие ошибаются, рассуждая подобным образом: «Я за такой-то период заработал миллион и потратил миллион. Это значит, что у меня нулевой доход». Нет. Ключевая особенность ИП на УСН 6 процентов в том, что у него не учитываются расходы. Если вы заработали миллион и потратили миллион, ваш доход все равно – миллион. Ведем речь о доходе, а не о чистой выручке, как многие ошибочно думают.

    Последний момент. У ИП нет долгов по налогам и сборам за предыдущие отчетные периоды. Нет штрафов и пени.

    Как и сколько платить

    С налогом по УСН понятно – если не было дохода, значит, налог не платить. Следующий момент, на котором спотыкаются начинающие – не платят страховые взносы за себя. Если нет дохода, то за 2018 год вы должны заплатить 26 545 рублей пенсионного страхования и 5840 рублей медицинского страхования ФФОМС. Итого – 32385 рублей.

    Если вы открылись после 1 января 2018 года, но до 1 декабря 2018 года, то придется пересчитать взносы за неполный год.

    Хочу предостеречь от частой ошибки. Те ИП, которые работают неполный год или не используют бухгалтерские программы, которые все это автоматически считают, берут и делят числа эти на 365 и умножают на нужное количество дней. Так делать нельзя ни в коем случае. Алгоритм должен быть совсем иной.

    Соответственно, вам нужно будет самостоятельно это все посчитать либо обратиться в ФНС. Но лучший вариант – использовать программы, специально предназначенные для ИП. Они автоматически все считают, учитывают дату открытия и другое.

    Взносы на пенсионное и медицинское страхование нужно оплатить строго до 31 декабря 2018 года. Лучше это сделать за несколько дней до окончания года и не тянуть до 31 декабря, чтобы платеж не завис и не было других проблем.

    Может ли ИП без дохода не платить страховые взносы

    Многие считают, что сумма в 32 385 рублей довольно существенная и хотят на этом деле сэкономить. Есть шесть категорий, которые могут временно не платить взносы за себя. Но сразу предупреждаю: для того чтобы получить эту льготу, ее нужно оформить заранее. Вы должны обратиться в ФНС и ПФР, чтобы понять какой пакет документов нужно собрать и предоставить для получения льгот. Но не наоборот – вы перестаете платить, а потом пытаетесь получить льготы. Если хотите сэкономить на взносах за себя, то решите этот вопрос заранее.

    Читайте так же:  Как проверить контрагента по инн на сайте налоговой

    Отчетность в налоговую

    Необходимо сдать налоговую декларацию за 2018 год до 30 апреля 2019 года. Это нужно сделать обязательно. Даже если она нулевая. Почему? Если не сдадите налоговую декларацию, то вам насчитают взносы в ПФР на обязательное пенсионное страхование в максимальном размере – 212 360 рублей. Большинство ИП в 2017 году попали в такие проблемы потому, что не сдавали налоговые декларации за предыдущий год. Думали, что нет дохода, значит, декларация сдаваться не должна. Это большая ошибка.

    У вас должна быть книга учета доходов и расходов, даже нулевая. Ее не нужно сдавать вместе с декларацией, как это было несколько лет назад. Сейчас сдаете только декларацию, но книга должна быть. Если инспектор ее попросит, вы должны будете ее предоставить. Она должна быть распечатана, подписана, прошита, с печатью.

    На этом я заканчиваю свой материал. Если у вас возникли вопросы – пишите в комментариях. С удовольствием на все отвечу!

    Совет 1: Как платить налоги на усн, если нет доходов

    • Как платить налоги на усн, если нет доходов
    • Как оплатить налог по УСН
    • Как учесть единый налог
    • — нулевая налоговая отчетность;
    • — деньги для уплаты отчислений во внебюджетные фонды.
    • дохода нет расходы есть усн

    Совет 2 : Что делать, если расходы превышают доходы

    Содержание статьи

    Проблема подобного рода может завести человека в тупик, если не начать решать ее как можно быстрее. Чтобы не оказаться в «долговой яме», необходимо найти подходящую для себя стратегию выхода из этого неприятного положения.

    Взять расходы под контроль

    Возьмите себе за правило хотя бы в течение месяца записывать все траты, которые вы делаете. Чем детальнее будут ваши записи, тем легче вы сможете отследить, куда же «утекают» ваши деньги.

    Проанализируйте, так ли уж необходимы и оправданы все ваши покупки. Возможно, вы сможете найти такие статьи расходов, которые можно будет сократить без вреда для собственного здоровья и душевного комфорта.

    Отправляйтесь в магазин, составив четкий список того, что собираетесь приобрести, и захватив с собой сумму, необходимую для этого. Если в вашем кошельке окажутся лишние деньги, будет велик соблазн совершить незапланированную покупку. Не заходите в торговый центр на голодный желудок или в плохом настроении – так вы сможете избежать покупок, сделанных «по наитию».

    Составьте список крупных необходимых приобретений. Откладывайте небольшие суммы, чтобы накопить достаточно средств для их совершения. Удержитесь от соблазна «занимать» у себя деньги из отложенных: велика вероятность того, что вы не сможете вернуть «долг».

    Даже при самых скромных доходах постарайтесь откладывать хотя бы небольшие суммы «на черный день». Жизнь – непредсказуемая штука, и от непредвиденных вынужденных денежных трат никто не застрахован.

    Увеличить доходы

    Проанализируйте, каким способом вы могли бы увеличить свои денежные поступления. Возможно, это будет какая-то сверхурочная работа, возможно, выполнение разовых заказов, а может быть, подработка в свободное время.

    Конечно, хочется работать для того, чтобы жить, а не наоборот, но, проанализировав, как вы проводите свободное время, возможно, вы увидите, что некоторые ваши занятия вполне могут приносить дополнительный доход. К примеру, хобби можно превратить в источник заработка.

    Проведя хронометраж в течение нескольких дней, вы увидите, как много времени уходит у вас на занятия, не приносящие ни пользы, ни удовольствия (просмотр телепередач, «серфинг» по интернет-сайтам, пустое общение в соцсетях, компьютерные игры). Возможно, сократив время на эти дела, вы найдете несколько часов для того, чтобы заработать немного денег.

    Самые худшие способы решения проблемы

    Порой человеку кажется, что решить финансовые трудности можно легко и быстро, не прилагая особых усилий. Как правило, эти способы таят в себе больше опасностей, чем реальной выгоды, и бороться с их последствиями придется долго.

    Воздержитесь от того, чтобы взять кредит. Помните, что деньги, взятые вами у банка, придется отдавать с большими процентами. Не умея распределить грамотно те средства, которыми вы располагаете в настоящее время, уверены ли вы, что будете в состоянии выделять еще и суммы на погашение кредита?

    Не берите в долг у друзей. Конечно, в этом случае, как правило, вам не придется выплачивать проценты, да и сроки возврата долга можно при необходимости «отодвинуть». Но, обещая раз за разом вернуть другу занятую сумму и не выполняя свое обещание, не испортите ли вы отношения с добрым приятелем?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Не отказывайте себе в удовлетворении основных потребностей. Сокращая до минимума расходы на питания, экономя на лечении, на необходимых бытовых удобствах, вы создаете себе проблемы со здоровьем, да и эмоциональный фон человека, постоянно ограничивающего себя во всем, трудно назвать стабильным и благоприятным. Даже имея скромный доход, запланируйте для себя сумму, которую можете себе позволить потрать на небольшие радости – это поможет легче переносить финансовые невзгоды.

    Источники


    1. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.

    2. Новиков, В. К. Организационно-правовые основы информационной безопасности (защиты информации). Юридическая ответственность за правонарушения. Учебное пособие / В.К. Новиков. — М.: Горячая линия — Телеком, 2015. — 178 c.

    3. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.
    Если у ип нет дохода нужно ли платить налоги
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here