Как перейти с усн 6 на усн 15

Информационная помощь на тему: "Как перейти с усн 6 на усн 15" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Как перейти с УСН 15 на УСН 6 с начала 2019 года

Здравствуйте, при регистрации фирмы, в которой я сейчас работаю, учредители указали систему налогообложения УСН 15 (доходы минус расходы). И организация третий год работает на этом налоговом режиме. Я пришла сюда 4 месяца назад (это мое совмещение), и мне давно понятно, что для организации это не выгодно. Расходов не так много. Я сделала расчеты за все предыдущие года, включая текущий год, из которых видно, что фирма много теряет, и выгоднее платить с доходов 6 процентов.

Это ж надо в конце года, по-моему, заявление подавать? Помогите понять алгоритм и сроки, не приходилось раньше этого делать.

Необходимо до 31.12.2018 года подать уведомление в налоговую и сможете с 2019 года применять новую ставку. Вот ссылка на статью на сайте налог-налог.ру. Там подробно написано про переход и есть бланк уведомления. Речь, правда, про смену 6% на 15%, но для вас не имеет большого значения.

Если и сейчас не получится, можете просто скопировать адрес в адресную строку)

Mariska, не подумайте, что я вас как-то недооцениваю и не доверяю вашим расчетам. Но, советую вам десять раз их перепроверить, чтобы неловких ситуаций избежать. Прочтите вот эту статью:https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/poryadok_rascheta_naloga_po_usn_dohody/

посчитайте все с самого начала, воспользуйтесь онлайн калькулятором:https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/

чтобы убедиться в своей правоте, и лишь тогда, когда будете на 500% уверены в том, что на УСН 6 вашей организации будет выгоднее работать чем на УСН 15, пишите это уведомление. Я переживаю не столько из-за вашей возможной неопытности, сколько потому, что вы в фирме новичок. И, если вдруг, ваши расчеты не подтвердятся, к вам могут принять нежелательные меры. Подстрахуйте сами себя.

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Как перейти с УСН-6% на УСН-15% и обратно

Любое предприятие, которое работает на УСН, имеет право изменить объект налогообложения. То есть, объект «Доходы» со ставкой 6% на все полученные доходы можно изменить на объект «Доходы минус расходы» со ставкой 15% с разницы между доходами и расходами, и наоборот. Каждое предприятие индивидуально просчитывает для себя экономическую выгоду от подобного перехода, учитывая размер обоснованных расходов компании.

Каков порядок смены объекта налогообложения на УСН

Изменить налоговый объект можно не чаще, чем один раз в год. Для этого предприятие-упрощенец должно подать в ИФНС уведомление по форме № 26.2-6 до 31 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения. Эта форма используется, для перехода с объекта «доходы минус расходы» на объект «доходы», и наоборот. В 2017 году 31 декабря приходится на воскресенье, следовательно, крайний срок подачи уведомления переносится на первый рабочий день 2018 года. Но, лучше не откладывать подачу уведомления на последний день, и решить вопрос до 30 декабря.

Подать уведомление можно лично. Для этого нужно подготовить уведомление в двух экземплярах. Один из которых останется в налоговой, а второй, с отметкой о приеме, будет являться подтверждением права работать по новому объекту налогообложения. Уведомление можно отправить почтовым отправление в виде ценного письма с описью вложения. Направление документа по форме № 26.2-6 в электронном виде, невозможно!

Никакого ответа о разрешении или отказе перехода на другой вид объекта налогообложения ждать не нужно. Уведомление предназначено для информирования налогового органа о вашем решении. Главные условия для перехода:

Смена УСН 15 на 6

Шаг 2. Отправьте уведомление в ФНС. В зависимости от Вашего желания и удобства, Вы можете:

  • заполнить уведомление дома и передать его в фискальную службу лично. При этом желательно составить 2 экземпляра документа: один – для специалистов ФНС, второй – для Вас с отметкой канцелярии о принятии;
  • отправить документ в бумажном виде почтой. Для этого Вам потребуется отправиться на ближайшее отделение почты, где Вы сможете отправить письмо с уведомлением. При получении документа работник ФНС распишется в получении, а Вам будет направлен «корешок» с датой принятия документа;
  • воспользоваться электронным ресурсом ФНС и отправить уведомление через Интернет. Для этого Вам нужно предварительно зарегистрироваться на сайте ФНС.

Порядок перехода с усн 6% на усн 15%

Важно

В избранноеОтправить на почту Переход с УСН 6% на УСН 15% можно осуществить при соблюдении ряда условий. Рассмотрим их в этой статье, определим порядок и документальное сопровождение изменения объекта налогообложения. Что такое УСН Условия применения УСН Как перейти на УСН Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15% Итоги Что такое УСН УСН — налоговый режим, который расшифровывается как «упрощенная система налогообложения».

Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности. Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, т.к. она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете. То есть упрощенка — это система уплаты налогов, которая имеет больше плюсов, чем минусов.

Как перейти с усн 15% на усн 6% и наоборот с 6% на 15%

Если речь идет об ИП, который платит взносы «за себя», то в таком случае размер взносов может быть учтен полностью. Нельзя учесть расходы при расчете налога. Независимо от размера расходов, понесенных Вами в ходе ведения деятельность, Вы не вправе учесть сумму таких расходов при расчете налогооблагаемой базы.

Как перейти с УСН 15% на УСН 6% и наоборот с 6% на 15%

Право уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов.

Все расходы, отраженные в Книге учета и подтвержденные документально, «УСНщик» учитывает при расчета налога (уменьшает налогооблагаемую базу). Закрытый список учитываемых расходов. При расчете налога «УСНщик» вправе учитывать лишь те расходы, которые закреплены в НК. Если затраты «упрощенца» не включены в закрытый список НК, то на их сумму нельзя уменьшить налогооблагаемую базу.
Отсутствует минимальный налог. Если по итогам года Вами получен убыток (или отсутствует прибыль), то налог Вам оплачивать не нужно.

Особенности и порядок перехода с усн 6% на усн 15%

Таким образом, налогооблагаемая база следующего года может быть уменьшена за счет убытков текущего периода. Минимальный налог. «УСНщик» обязан платить налог вне зависимости от того, получена ли им прибыль или убыток. Даже в случае, если прибыль по итогам года отсутствует, «упрощенец» обязан рассчитать и уплатить налог исходя из 1% от суммы отраженных доходов.

Читайте так же:  Образец претензионного письма

Как видим, нельзя однозначно ответить на вопрос, какой из налоговых режимов УСН более выгоден.

Новыеформы.рф

Внимание

УСНщик» не обязан подавать налоговую декларацию ежеквартально, «упрощенцу» следует отчитываться в ФНС один раз в году. Что касается ведения учета, то от Вас требуется вести только Книгу учета доходов и расходов. Читайте также статью: → «Как вести книгу доходов и расходов при УСН?».
  • Дифференцированные налоговые ставки.

Согласно законодательству, региональные власти вправе на определение пониженных ставок для расчета налога УСН. Как правило, налог по пониженной ставке рассчитывается для определенных категорий плательщиков в зависимости от отрасли деятельности, социальной значимости, объема производства и т.п. Если Вы используете «упрощенку» по схеме «доходы», то налоговая ставка для Вас может быть понижена до 1%, при применении схемы «доходы за минусом расходов» — 5%.

Как сменить ставку усн?

Для реорганизованных компаний действует общее правило перехода на УСН 15%: организации могут сменить режим только с начала года. Уведомление, поданное «Вектором» в марте 2017, является основанием для применения УСН 15% с 01.01.18. Читайте также статью: → «Переход с ЕНВД на УСН в 2018: особенности процедуры и необходимая документация».

Рубрика «Вопрос – ответ» Вопрос №1. 14.12.17 ИП Мурашкин подал в ФНС документы о переходе на УСН 15%. Мурашкин отнес уведомление лично, один экземпляр документа Мурашкин сохранил в качестве подтверждения подачи заявки. С какого момента Мурашкин считается плательщиком налога по ставке 15? Необходимо ли Мурашкину получить дополнительное уведомление от ФНС? Закон не обязывает органы ФНС дополнительно сообщать плательщиков о переходе с УСН 6% на 15%.

Как поменять усн 15% на усн 6%?

Вычитаем их из налога 6% и остается к уплате в бюджет: 72 000 – 36 990 = 50 010 руб. А теперь посчитаем, сколько нужно будет в итоге заплатить по ставке 15%, если включить страховые взносы в расходы: (1 200 000 – 800 000 – 36 990) х 15% = 54 451 руб. Конечно, вы не сможете с точностью до рубля предвидеть все поступления и траты, но знать эти нюансы не помешает.

Инфо

В нашем примере разница между двумя налогами получилась небольшая, но с другими исходными данными она может существенно вырасти. 2. Если планируете перейти с УСН 6 на УСН 15%, подумайте, сможете ли вы подтвердить все расходы накладными, актами, чеками, банковскими выписками. В противном случае их нельзя будет вычесть из налогооблагаемой базы.

Если с подтверждающими документами проблема, то лучше остаться на объекте «Доходы».
На основании поданного в июне уведомления, Кукушкин становиться плательщиком налога по ставке 15% с 01.01.18. Ошибка №2. Переход организаций – участников договора доверительного управления имуществом. ООО «Курсив» — участник договора доверительного управления имуществом.
В декабре 2017 в связи со снижением расходов «Курсив» подал уведомление о смене режима на УСН 6%. «Курсив» не вправе сменить режим на УСН 6%, так как фирма участвует в договоре управления. Данное ограничение предусмотрено ст. 346.14 НК. «Курсив» может применять УСН только по ставке 15%. Ошибка №3. Смена налогового режима после реорганизации.

В марте 2017 ООО «Фактор» (плательщик УСН 6%) реорганизовано в ООО «Вектор». По факту реорганизации «Вектор» подал уведомление о смене режима на УСН 15%. Со 2 кв. 2017 «Вектор» уплачивает аванс по налогу из расчета ставки 16%.

После перехода с УСН 6% на УСН 15% расходы на основные средства и товары, оплаченные в период применения УСН 6%, можно учесть в расходах, но только при условии, что основные средства введены в эксплуатацию, а товары проданы после смены объекта налогообложения. А для того, чтобы учесть в расходах стоимость работ, услуг, сырья и материалов, принятых к учету в период применения УСН 6%, необходимо, чтобы они были оплачены после перехода на УСН 15% (письмо Минфина от 18.10.2017 № 03-11-11/68187). Итоги Налогоплательщик, не утративший право на применение УСН и подавший в налоговые органы уведомление о переходе с УСН 6% на УСН 15% до 31 декабря текущего года, может начать работать с применением УСН 15% с нового года.

Как перейти с 6 на 15 при усн

Все зависит от особенностей ведения деятельности, ее финансовых показателей, региона регистрации и пр. Прежде чем определиться с режимом налогообложения, проведите детальный анализ Вашей деятельности и оцените факторы, которые могут на нее влиять. Читайте также статью: → «Ставки УСН в 2018 году». Как УСНщику перейти с 6% на 15% Как показывает практика, в случае, если расходы «УСНщика» составляют более половины доходов, то в таком случае субъекты хозяйствования целесообразно сменить налоговый режим на «доходы за минусом расходы 15%».

Порядок перехода представлен ниже. Шаг 1. Подготовьте уведомление. В отличие от регистрации, при переходе на схему «доходы – расходы 15%» собирать внушительный пакет необходимых документов от Вас не требуется. В данном случае Вам достаточно составить уведомление по форме 26.2-6. Вы можете заполнить бланк на бумажном носителе или в электронном виде на сайте ФНС.

Доброго времени суток! Сегодня я продолжу тему налогообложения УСН и расскажу, как можно перейти с налога УСН 6% на налог УСН 15%.

Дело в том что я сам буквально на днях проходил данную процедуру у себя в налоговой, правда я переходил с УСН 15% на УСН 6%, так как посчитали что данное налогообложение будет для моей организации более выгодно.

Начну пожалуй с самого начала, мне пришлось посетить налоговую чтобы закрыть налог ЕНВД на котором у меня был магазин. Для магазина было решено приобрести патент на мое предпринимательство, так как размер налогов оказался на ПСН пожалуй просто смешным – 30000 руб. в год, на налоге ЕНВД для организации налог составил 63 000 руб. в месяц. Разница просто гигантская в 20 раз.

Для того чтобы закрыть ЕНВД на ООО я сдал заявление ЕНВД3 и поинтересовался у налогового инспектора как можно перейти организации с УСН 15% на УСН 6%. Оказалось, что есть специальное уведомление, которое необходимо сдать в налоговую до конца года, так как перейти можно только с начала календарного года.

Читайте так же:  Кинотеатр на открытом воздухе

После объяснений налоговый инспектор выдал мне уведомление по форме №26.2-6 и сказал, что его нужно заполнить и сдать в ИФНС.

Уведомление было на бумажном носителе … ВНИМАНИЕ от 2010 года! Придя в офис я чтобы в ручную не заполнять решил скачать бланк с сайта налоговой и каково мое удивление было когда я увидел, что скачанное уведомление от 2012 года.

Мной было заполнено новое уведомление и сдано в налоговую, причем при сдаче я поинтересовался у налогового инспектора почему у них до сих пор уведомления старого образца, что его немного возмутило и он просто сказал, что они выдают те уведомления которые у них есть и они принимают как новые так и старые формы, вот тут уже я возмутился.

Какой смысл делать разные уведомления одной и той же формы, которые практически ничем не отличаются и вдобавок налоговая принимает как новые так и старые бланки?

Мое более новое уведомление о переходе с УСН 15% на УСН 6% приняли без каких-либо проблем.

И сказали, что уведомление о том что сменился налог УСН с 15% на 6% я получу через месяц.

Иногда я сам не понимаю нашу налоговую, то до последней галочки прикапываются, а то вообще не обращают внимания на то что у самих устаревшие бланки.

Вот такая вот у меня история получилась со сменой налогового режима с УСН Доходы минус Расходы на УСН Доходы.

Это так скажем предисловие к самой статье, надеюсь я не сильно Вас утомил, теперь перейдем непосредственно к тому как сменить УСН6% на УСН15%.

Как перейти с УСН 6% на УСН 15%

В начале сразу обозначу, что перейти с УСН6% на УСН15% — это то же самое что перейти с УСН15% на УСН6%, тут я конечно имею ввиду что используется одно и тоже уведомление №26.2-6

И напомню, что УСН6% — это УСН Доходы, а УСН15% — это УСН Доходы минус расходы.

Уведомление о переходе с УСН 6% на УСН 15%

Специально для Вас я выкладываю на свой Яндекс Диск последнюю версию уведомления от 2012 года: скачать уведомление №26.2-6

Данное уведомление необходимо заполнить, процедура простейшая, если у Вас с этим возникнет проблема, то я ниже выложу свое заполненное уведомление.

Как заполнить уведомление №26.2-6

Смотрим ниже заполненное и принятое в налоговой уведомление о переходе с УСН15% на УСН6%:

После заполнения уведомления, его необходимо распечатать в 2х экземплярах. Ставим печать если она есть и свою роспись. Один из них заберет налоговый инспектор, а на втором сделает отметку, что Вы его сдали и вернет Вам (это будет подтверждением что Вы его сдавали в налоговую).

Сдавая уведомление №26.2-6 в налоговую самостоятельно заверять нотариально его не надо, достаточно взять с собой паспорт.

Как сдать уведомление №26.2-6 по доверенности

В случае если сдавать уведомление о смене режимов УСН будет посторонний человек, то сделать он это может только по доверенности. При этом нотариально должно быть заверено само уведомление №26.2-6 и должна быть нотариальная доверенность на человека который будет сдавать это уведомление.

Как отправить уведомление №26.2-6 письмом

Так же уведомление о смене режимов УСН можно отправить ценным письмом с описью вложений в письмо. При отправлении уведомления №26.2-6 письмом его необходимо так же заверить нотариально.

Как я уже говорил выше документ из налоговой о том что Вы сменили налог УСН с одного на другой получите через месяц. А так же, то что сменить один режим на другой можно только с нового календарного года, по другому никак.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

УСН 2018, плюсы и минусы УСН, переход на УСН самостоятельно, заявление о переходе на УСН образец

Вот пожалуй и все! По возникшим вопросам пишите в комментарии к статье или в мою группу соц.сети ВКОНТАКТЕ.

[1]

Налог УСН в 2017 году

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать налогообложения в 2017 году и сегодня на очереди налог УСН на 2017 году (Доходы 6% и Доходы минус расходы 15%), его изменения.

При походе в поисковую систему Яндекса я как и ожидал, обнаружил в ТОП5 (дальше просто даже смотреть нет смысла) статьи которые дезинформируют новичков и более того морально устарели, так как написаны в марте-июле 2016 года.

Ну никак вебмастера сайтов не хотят дождаться 2017 года о котором пишут, законопроекты меняются и в них постоянно вносятся поправки и как раз поэтому информация просто устаревает в течении года.

Давайте с Вами, попробуем разгрести эту клоаку, так называемых знаний опираясь на официальные сайты и документы.

Начнем с самого начала и полностью рассмотрим налогообложение УСН:

Суть налога УСН 2017

УСН – упрощенная система налогообложения. Это спецрежим который позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и отчетность для предпринимателей и ООО по сравнению с налогом ОСНО (общей системой налогообложения).

Налогообложение УСН бывает двух видов:

  • УСН Доходы 6%;
  • УСН Доходы минус расходы 15%

Упрощенная система налогообложения Доходы 6% в 2017 году

УСН Доходы 6% — подразумевает оплату налога в размере 6% от общего оборота видов деятельности, к которым применяется этот спецрежим.

Лучше всего этот налоговый режим подходит для сферы услуг и розничной торговли, где высокая маржа (то есть по-простому накрутка на товар).

Данное налогообложение стоит использовать, в случае если Вашими клиентами являются не только физические, но и юридические лица, а так же бюджетные организации.

Пример: Вы оказали какую-нибудь услугу стоимостью 100 000 руб., в этом случае размер налога будет равен 100 000 * 6% = 6 000 руб.

При этом количество расходов, которые Вы понесли (при услугах они минимальны), совершенно никого не интересуют.

Читайте так же:  Как называется собачий парикмахер груминг-студия как бизнес

Упрощенная система налогообложения 15% в 2017 году

Доходы минус расходы 15% — подразумевает под собой оплату налога в размере 15% от чистой прибыли организации.

Чаще всего УСН 15% применяют при оптовых продажах, или при минимальной марже (небольшой накрутке на товар).

По-простому: когда у Вашего бизнеса много расходов, то выгоднее будет применять именно УСН 15%.

Пример: Вы оказали услугу стоимостью 100 000 руб., при этом Вы понесли расходы на 75 000 руб.

В этом случае размер налога составит: (100 000 руб. – 75 000 руб.)*15% = 3 750 руб.

ВАЖНО! Налогообложение УСН заменяет налог ОСНО. Так же запрещено применять одновременно УСН Доходы 6% и УСН Доходы минус расходы 15%, по закону Вы можете применять только один из этих налоговых режимов.

Но не запрещено их менять в соответствии с законодательством. Как правило, в 95% случаев с начала Нового Года

Упрощенная система налогообложения 0% в 2017 году

На данный момент действуют так называемые налоговые каникулы, при которых налоговая ставка УСН = 0.

В отношении налога УСН налоговые каникулы применимы, с несколькими ограничениями:

  • Они доступны только для впервые открытых ИП;
  • Виды деятельности должны относиться к социальной, научной или производственной.

Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы, то есть УСН=0 решают региональные власти.

Список этих видов деятельности можете посмотреть на сайте администрации города, в котором открыто Ваше ИП.

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимательно просмотрите все и найдете этот нормативный акт.

Как встать на налог УСН в 2017 году

  1. Существующим компаниям и предпринимателям встать на упрощенную систему налогообложения можно с 01.01.2018, для этого необходимо заранее подать в ИФНС (налоговую службу) заявление до 31.12.2017 года;
  2. Новые организации и ИП могут встать на налог УСН в течении 30 дней с момента регистрации (как правило, те кто решил использовать налог УСН подает уведомление вместе с документами на регистрацию и сразу попадают на УСН);
  3. Потеря права применять ПСН или ЕНВД спецрежимы. Если по какой-то причине Вы утратили право применять данные спецрежимы, то Вы так же можете перейти на УСН, не дожидаясь, когда кончится год.

Кто не может использовать налог УСН в 2017 году

  • Не смогут перейти на УСН в 2018 году не смогут предприниматели, и ООО чей доход за 9 месяцев превысит 90 000 000 руб. – ограничением в периоде будет 120 000 000 руб.(тут новичкам волноваться не о чем);
  • Стоимость основных средств превысит 150 000 000 руб. (новички отдыхают);
  • Численность работников превышает 100 человек (за налоговый период, новички в ауте);

Если наступил счастливый момент и Вы перешагнули указанные ограничения, то до 15 числа квартала следующего за тем в котором организация или ИП утратили право применять УСН необходимо уведомить налоговую.

Деятельность, на которой запрещено применение УСН

  1. Иностранные компании;
  2. Микрофинансовые организации;
  3. Государственные учреждения;
  4. Организации и ИП перешедшие с налога ЕСХН;
  5. Адвокаты;
  6. Нотариусы;
  7. Организации доля в которых других организаций составляет более 25%;
  8. Деятельность азартных игр;
  9. Производство подакцизных товаров;
  10. Добыча и реализация полезных ископаемых;
  11. Участники рынка ценных бумаг;
  12. Ломбарды;
  13. Банки;
  14. Страховщики;
  15. Организации, у которых есть филиалы;
  16. Инвестиционные фонды;
  17. Негосударственные пенсионные фонды.

Уведомление о постановке на УСН в 2017 году

Как я уже говорил до этого, чтобы начать применять налог УСН необходимо подать уведомление в налоговую (где зарегистрировано ИП или ООО).

Уведомления для постановки ИП или ООО на учет УСН форма №26.2-1

Срок сдачи налога УСН для ООО и ИП в 2017 году

Отчетность налога УСН сдается 1 раз в год:

  • Отчетность ООО на УСН за 2017 год необходимо сдать до 31 марта 2018 года;
  • Отчетность ИП на УСН за 2017 год необходимо сдать до 30 апреля 2018 года.

Как Вы видите отчетность за 2017 год сдается всего раз в год, но несмотря на это оплачивать налог необходимо ежеквартально – это называется авансовыми платежами.

Авансовые платежи налога УСН в 2017 году

  • Первый квартал – оплата авансового платежа УСН до 25 апреля 2017 года;
  • Полугодие – оплата авансового платежа УСН до 25 июля 2017 года;
  • Девять месяцев – оплата авансового платежа до 25 октября 2017 года;
  • Годовой авансовый платеж – оплата для ООО до 31 марта 2018 года, а для ИП до 30 апреля 2018 года.

Налоговая декларация УСН в 2017 году

Сдача отчетности на налоге УСН заключается в подготовке и сдаче налоговой декларации УСН. Для ИП до 30 апреля 2018 года и для ООО до 31 марта 2018 года.

Помимо налоговой декларации на налогообложении УСН необходимо вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Книга ведется кассовым методом и не забываем, о том что упрощенную систему налогообложения можно уменьшать на страховые взносы.

Как уменьшать налог УСН

Государство позволяет нам (бизнесменам) уменьшать налогообложение УСН на страховые взносы ИП и наемных работников.

Уменьшение УСН Доходы 6%

Налог УСН 6% можно уменьшать на страховые взносы за работников и предпринимателя.

Уменьшается именно размер налога подлежащего к уплате:

  • Уменьшение если деятельностью занимается сам предприниматель. В этом случае для уменьшения нет ограничений и ИП, может уменьшить размер налога на 100%;
  • Уменьшение налога УСН 6% на страховые взносы наемных работников, когда ИП занимается другой деятельностью. Можно уменьшить на страховые взносы работников, но не более чем 50% от размера самого налога (в нашем случае при расчетах налог УСН 6% получился 6000 руб., уменьшить можно не более чем на 50%, то есть на 3000 руб.);
  • Уменьшение налога УСН6% когда ИП и наемные работники занимаются одной деятельностью, в этом случае страховые взносы ИП + страховые взносы работников (предположим 17200). В нашем случае ничего не меняется и размер налога так же уменьшается на 50%, то есть на 3000 руб.

Уменьшение УСН Доходы минус расходы 15%

В этом случае сам налог уменьшать нельзя, а уменьшается сама налоговая база.

Но уменьшать налоговую базу можно на все 100% расходов на страховые взносы.

Если брать наш пример с расходами, то получим (100 000 – 75 000 – страховые взносы)*15%

Предположим, что размер страховых взносов наемных работников и ИП такой же, как и в случае УСН Доходы равен 17 200 руб.

В этом случае налог УСН = (100 000 – 75 000 – 17 200)*15% = 1 170 руб.

Читайте так же:  Товары и оборудование для сыроварения

Как видно при высоких расходах выгоднее как раз УСН Доходы минус расходы 15%.

Стоит отметить что на налоге УСН Доходы минус расходы 15% есть так называемый минимальный налог в размере 1% от общего оборота организации, при этом без разницы что не заработано ничего или даже убыток (1% оплатить нужно в любом случае).

Отчетность на УСН для предпринимателя в 2017 году

Отчетность ИП на налоге УСН в 2017 году заключается в следующем:

  • Сдача заполненной декларации УСН – до 30 апреля 2018 года;
  • Ведение книги учета доходов и расходов – именно на основании ее Вы будете заполнять декларацию УСН 2017 года для ИП (КУДиР – книга учета доходов и расходов заполняется кассовым методом, в налоговую сдавать ее нет необходимости, только в случае камеральной проверки у Вас могут ее попросить принести).

Отчетность УСН для организации в 2017 году

  • Сдача декларации УСН – до 31 марта 2018 года;
  • Ведение книги КУДиР – кассовым методом;
  • Упрощенный бухгалтерский баланс.

Изменения налога УСН в 2017 году

И так, какие же изменения налогообложения УСН ждут нас в 2017 году:

  1. Максимальное значение налога УСН за 9 месяцев увеличено с 45 000 000 до 90 000 000 руб.;
  2. Максимальное значение выручки налога УСН за налоговый период (1год) стало 120 000 000 руб.;
  3. С 2017 по 2020 год убрали коэффициент дефлятор (точнее он стал равен 1 на это время);
  4. Стоимость ОС (основных средств) не должно превышать 150 000 000 руб.

Вот такие изменения ждут нас в 2017 году. Ну для малого бизнеса, даже для меня самого – это просто косметические поправки, так как таких оборотов ни у одного новичка не будет и это неоспоримый факт.

На этом, пожалуй, все! Как видите изменения налога УСН малого бизнеса не коснутся в 99% случаев.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вас есть еще вопросы, то можете их задавать в мою группу социальной сети в контакте “ Секреты бизнеса для новичка ”, или в комментарии к статье.

Переход с УСН-6% на УСН-15%

Похожие публикации

Применение упрощенной системы налогообложения предоставляет фирмам и предпринимателям, которые выбрали работу на данном спецрежиме, возможность самим определиться с конкретным объектом налогообложения. Уплачивать налог можно по ставке 6% со всех полученных доходов, либо же перечислять в бюджет 15% с разницы между доходами и расходами. Но выбрав объект налогообложения однажды, плательщик налога на УСН не обязан оставаться на нем в течение всего срока осуществления деятельности. Законодательством предусмотрена возможность перехода с УСН-6% на УСН-15% и обратно.

Порядок смены объекта на УСН

Изменение налогового объекта на УСН возможно не чаще, чем раз в год. Для этого плательщик налога на УСН должен подать уведомление по форме № 26.2-6. Данная форма используется, как для перехода с объекта «доходы» на объект «доходы минус расходы», так и при обратной смене типа УСН. Документ подается в ИФНС по месту регистрации компании или по адресу прописки индивидуального предпринимателя, то есть предоставлять его нужно не в регистрирующую налоговую инспекцию, а в ту районную ИФНС, с которой осуществляется обычное взаимодействие по вопросам бюджетных отчислений и отчетности.

Срок подачи уведомления – до 31 декабря года, предшествующего тому, в котором планируется смена объекта по УСН. Данный срок требуется соблюдать неукоснительно, так как при его пропуске осуществить изменение типа УСН будет возможно лишь через год.

При переходе с 6-процентной на 15-процентную УСН в 2016 году следует учитывать одну особенность: в этом году 31 декабря приходится на субботу, следовательно, крайний срок подачи уведомления о смене упрощенного объекта налогообложения с 2017 года переносится на ближайший рабочий день в январе. О такой возможности, в частности, говорится в письме Минфина от 11 октября 2012 г. № 03-11-06/3/70. Тем не менее, откладывать подачу данного документа на последний день все же не стоит, лучше решить этот вопрос заранее, еще до праздников.

Подать уведомление проще всего, лично посетив инспекцию. В этом случае необходимо распечатать документ в двух экземплярах: один останется в ИФНС, второй, с отметкой налоговой о приеме, будет являться доказательством изменения объекта по УСН, то есть подтверждением права работать именно по новому объекту налогообложения.

Также уведомление можно отправить в инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения. Однако, нужно отметить, что это менее надежный способ из-за возможной потери письма в связи с особенностями работы почтовых ведомств.

Подача уведомления о смене объекта на УСН в электронном виде с помощью каких-либо сервисов, предоставляющих возможность работы с электронной подписью, невозможна.

Кроме того, следует отметить, что вне зависимости от выбранного способа подачи уведомления инспекция не выдает какого-либо ответного документа, разрешающего применение новой ставки по УСН. В этом и заключается смысл уведомительного порядка информирования об изменениях: налогоплательщик просто сообщает в ИФНС в документальном виде о планируемых изменениях в ведении собственного налогового учета.

Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы)

Условия смены объекта налогообложения

Объекты налогообложения при УСН:

Для смены объекта нужно подать уведомление по форме 26.2-6 до 31 декабря года, предшествующего году применения нового объекта налогообложения. Объект налогообложения можно менять ежегодно, в течение года – нельзя (п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Участники договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют только объект – доходы минус расходы (п. 3 ст. 346.14 НК РФ).

Подача уведомления

Отчеты – 1С-Отчетность – Уведомления, сообщения и заявления .

Настройка Учетной политики

Главное — Настройки – Налоги и отчеты – Система налогообложения .

Регистры для УСН (доходы – расходы)

Операции по переходу

После реформации баланса 31 декабря:

  • ввести остатки по регистрам УСН (Д-Р);
  • ввести остаточную стоимость по ОС в НУ.

Ввод остатков по регистрам УСН

Главное – Начало работы – Помощник ввода остатков .

Читайте так же:  Справка для расчета больничного листа

Документ ввода остатков

[2]

Переходящие расходы

Ввод остатков по зарплате, НДФЛ и СВ в регистры УСН

Необходимо ввести данные в регистры УСН на 31.12.2018 по «остаткам» в БУ:

Отражение в УСННе принимаются.

Ввод остатков по зарплате в регистры УСН

Ввод остатков по НДФЛ и СВ в регистры УСН

Переходящие остатки – материалы

Ввод стоимости неоплаченных материалов в регистры УСН

Чтобы стоимость материалов была принята в расходы при оплате (частичной оплате) необходимо:

  • ввести остатки в регистры УСН на 31.12.2018 по материалам:
    • Состояние расходаНе списано, неоплачено;
    • Отражение в УСН– Принимаются.

Переходящие остатки – товары

Ввод стоимости нереализованных товаров в регистры УСН

Чтобы стоимость товаров была принята в расходы при реализации необходимо:­

  • ввести остатки в регистры УСН на 31.12.2018 по товарам:
    • Состояние расходаНесписано;
    • Отражение в УСН– Принимаются.

Переходящие остатки – стоимость ОС

Указание оплаты ОС при вводе в эксплуатацию

Особенности отражения расходов в 1С

[3]

Чтобы стоимость ОС была принята в расходы в течение налогового периода, необходимо при вводе в эксплуатацию обязательно указать оплату в документе Принятие к учету ОС .

Регистрация стоимости неоплаченного ОС

Ввод остаточной стоимости неоплаченного ОС

Чтобы стоимость ОС была принята в расходы в течение налогового периода при оплате (частичной оплате) необходимо:

  • ввести остатки в регистры УСН на 31.12.2018 по ОС.

В документе Ввод остатков (Основные средства) заполнить все вкладки:

  • Начальные остатки ;
  • Бухгалтерский учет ;
  • Налоговый учет УСН ;
  • События .

Режим ввода остатков – только Ввод остатков по НУ !

Регистрация оплаты ОС

  • создать документ Регистрация оплаты ОС и НМА УСН .

УСН 6% или 15% — что лучше?

Похожие публикации

Для начала несколько слов о выборе объекта налогообложения на УСН. Определиться, с какой «упрощенной» ставкой предстоит работать, должны только что зарегистрированные фирмы или ИП, желающие перейти на спецрежим. Кроме того, поменять принцип расчета налоговой базы можно с начала очередного календарного года. Следовательно, встает закономерный вопрос: как понять, УСН-6 или 15 более выгодна?

Выбираем объект налогообложения на УСН

Наилучший объект тот, при котором налоговая нагрузка меньше. Условие может выполняться и при УСН-6, и при УСН-15. Что лучше, – зависит от состава ваших расходов. «Упрощенцы» с объектом «доходы минус расходы» могут списать не все затраты, а только те, что прописаны в статье 346.16 НК РФ. Упрощенка по доходам, как вы понимаете, затраты списать не дает.

Конечно, с точностью спрогнозировать ситуацию на будущее в данном случае нельзя. Но, возможно, некое общее понимание по структуре доходов и расходов у предпринимателя или организации вполне может иметься и заранее.

© фотобанк Лори

И тогда на помощь приходит обыкновенная математика: обычно применять ставку на УСН-15% выгодно тем, чьи расходы составляют более 60% от доходов.

Доходы ООО «Астра» за 1 квартал 2016 года составили 100 000 рублей, расходы – 60 000 рублей.

Сумма налога, при применении упрощенки 15% в 2016 году составит:

(100 000 – 60 000) х 15% = 6 000 рублей

С объектом «доходы»:

100 000 х 6% = 6 000 рублей;

Таким образом, суммы налога, рассчитанные на двух разных объектах, будут равны. Если соотношение доходов и расходов изменится в сторону увеличения последних, то применение ставки 15% будет более выгодным.

Так, например, если при том же уровне доходов расходы составят 65 000 рублей, то налог на УСН-15% составит:

(100 000 – 65 000) х 15% = 5 250 рублей

В приведенном расчете не учтено, что при УСН-6% налог можно уменьшить на страховые взносы, что дополнительно уменьшит налог.

Но соотношение доходы/расходы – 60%/40% справедливо только для тех, кто работает в одиночку или у кого мало сотрудников. Если таковых много, то планка поднимается до 80%.

Предприниматель или организация, отчитывающийся по УСН-6, вправе уменьшить исчисленный для уплаты в бюджет налог на страховые взносы и больничные, но не более чем в два раза (п. 3 ст. 346.21 НК РФ). То есть привлекательность УСН-6 в этом случае повышается. Для ИП без сотрудников налог уменьшается на страховые взносы до нуля, то есть на всю сумму взносов.

Впрочем, в УСНО-15% подобные перечисления в фонды без проблем включаются в расходы, поэтому все равно приходится вооружаться калькулятором, чтобы понять, что выгоднее. Особенно, если ваши основные расходы составляет не зарплата сотрудников, вернее, взносы с нее.

Как рассчитать, что лучше – УСН 6% или 15%?

Чтобы точнее рассчитать выгодность той или иной ставки на УСН, можно воспользоваться уравнением.

Подставив расходы в уравнение X = 1,25 (Y + A), можно понять, верно ли выбран объект налогообложения. Формула пригодится тем, кто подумывает в конце 2016 года менять объект налогообложения на «упрощенке».

В качестве Х обозначены доходы, превысив которые объект УСН-15 становится невыгодным. Под А подразумеваются страховые взносы и больничные, не возмещаемые соцстрахом. Значение Y равно прочим расходам, которые «упрощенец» вправе списать.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если ваши реальные доходы больше Х, лучше работать на объекте «доходы». То есть здесь справедливо неравенство «доходы — расходы»

Источники


  1. Сокиркин В. А., Шитарев В. С. Международное морское право. Часть 6. Международное морское экологическое право; Издательство Российского Университета дружбы народов — Москва, 2009. — 224 c.

  2. Бастрыкин, А.И. Актуальные проблемы теории государства и права. Учебное пособие / А.И. Бастрыкин. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 237 c.

  3. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
  4. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.
  5. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
Как перейти с усн 6 на усн 15
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here