Как принять сотрудника на работу в ип

Информационная помощь на тему: "Как принять сотрудника на работу в ип" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Оформление сотрудников как ИП: выгода и риски

Генеральный директор аудиторской компании «Уверенность»

специально для ГАРАНТ.РУ

Расходы на оплату труда для многих организаций представляют собой весьма ощутимую статью расходов. Особенно остро этот вопрос стоит в тех компаниях, которые используют высококвалифицированный, следовательно, высокооплачиваемый труд, и доля зарплаты в себестоимости велика. Собственно, проблема даже не в самих суммах зарплат работников, а в связанной с этими зарплатами налоговой нагрузке. Естественно, что желание «сэкономить» на зарплатных налогах (употребляю этот термин вполне осознанно, поскольку взносы во внебюджетные фонды, уплачиваемые работодателями, обладают всеми признаками налогов), порождало и продолжает порождать всевозможные конструкции, призванные как-то уменьшить величину выплат с фонда оплаты труда.

И тогда, вполне закономерно, стратегия эволюционировала. Вместо какой-то сомнительной компании, предоставляющей персонал, появилось оформление «сотрудников», как ИП. На первый взгляд, достоинства очевидны – при применении предпринимателем УСН с объектом налогообложения «доходы», стоимость выплаты фактической зарплаты составит 6% (единый налог) плюс взносы на обязательное страхование: в 2018 году – 26 545 руб. на пенсионное страхование, 5840 руб. – на медицинское страхование, и еще 1% от суммы превышения, если доходы ИП превысят 300 тыс. руб. в год.

Для сравнения возьмем работника с окладом в размере 50 тыс. руб. в месяц. Ежемесячно работодатель будет платить за него 22% на обязательное пенсионное страхование, 5,1% на медицинское страхование, 2,9% на социальное страхование. Есть еще и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, размер взносов на него зависит от вида деятельности (от 0,2% до 8,5% от ФОТ), поэтому представим, что работодатель – компания, занимающаяся оптовой торговлей и ставка в этом случае 0,2%. Итак, в месяц работодатель заплатит соответственно: 11 000, 2550, 1450 руб. и 100 руб. Итого в месяц взносов наберется на 15,1 тыс. руб. НДФЛ составит 13% от оклада, т.е. 6,5 тыс. руб. Следовательно, всего налогов и взносов – 21,6 тыс. руб. в мес. или 259,2 тыс. руб. в год. На руки при этом работник получит 43,5 тыс. руб. (50 тыс. руб. – 6,5 тыс. руб.) или 522 тыс. руб. в год.

А вот если такой «работник» – уже не работник, а ИП, то для него доход составит 600 тыс. руб. в год (50 тыс. руб. х 12). Расходы при этом будут такими: единый налог (6%) – 36 тыс. руб. в год; фиксированные взносы – 32 385 руб. в год; 1% от 300 тыс. руб. (600 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) – 3 тыс. руб. в год. Всего платежей выйдет на 71 385 руб. в год, а на руки такой ИП (при условии, что все за себя он платит сам) получит 528 615 руб. в год.

И никаких «однодневок» при этом! На таких условиях работодатели даже готовы платить указанные суммы за работников, увеличивая их вознаграждение так, чтобы после уплаты на счете ИП оставалась фактическая сумма оговоренной зарплаты.

Но, применяя такую стратегию, работодатель должен весьма взвешенно подойти к оценке рисков. Для этого нужно правильно понимать позицию государства – любые действия налогоплательщика должны иметь явную, объяснимую и понятную деловую цель, причем оптимизация налогов не может быть такой целью. Данная позиция, устанавливая фактически презумпцию виновности налогоплательщика, привела к появлению понятия необоснованной налоговой выгоды – то есть выгоды, полученной искусственно, не вследствие обычной хозяйственной деятельности (например, предприятие продавало продукцию в России, вдруг нашло клиента за рубежом, и получило право на применение ставки 0% по НДС), а благодаря ухищрениям менеджмента (для того, чтобы получить налоговые послабления, предприятие совершило какие-либо действия, не имеющие никакой иной цели, кроме снижения налогов). Соответственно, прежде чем заменить всех работников ИП – подрядчиками, неплохо было бы все же найти весомое обоснование. Зачем нужны именно подрядчики? Почему эту работу нельзя поручить штатным сотрудникам?

Одним из таких оснований может служить, например, следующее. Представим себе компанию, занимающуюся, допустим, поставкой какого-либо оборудования в регионы РФ. Оборудование требует монтажа и пусконаладочных работ, в дальнейшем понадобится обслуживание и ремонт данного оборудования, в том числе и по гарантии. Для производства этих работ необходим специалист. Предприятие заключает с клиентами договоры на монтаж, гарантийное обслуживание, ремонт и т. п. Как предприятие может выполнить свои обязательства перед клиентами? Либо бесконечно направлять сотрудников в командировки, что может привести к нарушению обязательств перед клиентом – специалист уехал на один объект, а тут возникли проблемы с оборудованием на другом объекте – специалиста нет, оборудование простаивает, клиент недоволен и может предъявить неустойку. Либо открыть обособленные подразделения в каждом месте, где работает оборудование, приняв туда работников в штат – это вызовет рост расходов, что скажется на цене и самого оборудования, и сервиса, что сделает продукцию неконкурентоспособной, поскольку платить зарплату придется независимо от загруженности специалиста. Либо, что вполне логично и объяснимо, найти на месте подрядчика – ИП, который и будет заниматься обслуживанием и ремонтом. Деловая цель очевидна.

Итак, если деловая цель сотрудничества с ИП определена, можно приступать к оформлению этого сотрудничества. Надо понимать, что ИП – лицо самостоятельное, работающее с организацией по договору подряда (оказания услуг). Следовательно, ИП не может брать больничный, ходить в отпуск, подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка, ему не может быть установлен режим рабочего времени, обеденный перерыв, заработная плата, к нему нельзя применить меры дисциплинарного взыскания, у него не может быть должностной инструкции – взаимоотношения организации и ИП не регулируются трудовым законодательством. А это означает, что включение подобных положений в договор с ИП чревато признанием такого договора фактически трудовым (ст. 19.1 Трудового кодекса) со всеми вытекающими из этого последствиями – доначислением взносов и НДФЛ (ведь налоговый агент несет те же обязанности, что и налогоплательщик), и, в случае крупного размера недоимки (а это свыше пяти миллионов рублей за три последовательно идущих финансовых года, при условии, что сумма недоимки превышает 25% от общей суммы налогов, сборов, взносов, подлежащих уплате организацией) – и уголовной ответственностью (ст. 199 Уголовного кодекса). Причем отношения будут переквалифицированы в трудовые с момента начала таких отношений.

Резюмируя вышесказанное, можно сказать – отсутствие деловой цели вкупе с недостаточным пониманием как руководством организации, так и самими ИП особого статуса их взаимоотношений – залог переквалификации договоров с ИП в трудовые договоры. Однако если все же решение заменить сотрудников предпринимателями принято, рассмотрим наиболее часто встречающиеся способы такой замены.

Читайте так же:  Пример устава ооо

Существующие работники организации становятся ИП, трудовые договоры расторгаются, заключаются договоры подряда (оказания услуг).

Это, пожалуй, самый рискованный способ. Внятно объяснить массовую тягу работников к предпринимательству будет очень трудно. Ведь характер работы, обязанности, распорядок не меняются, иерархические отношения начальник-подчиненный сохраняются (а это недопустимо), регистрация зачастую проходит «централизованно», силами самой организации, учет ИП ложится на плечи бухгалтерии. Помимо этого, предприятие внезапно перестает платить НДФЛ и взносы, что сразу заметно налоговикам и, с большой долей вероятности, вызовет у них интерес.

При приеме на работу новых сотрудников компания предлагает им стать ИП.

Представитель организации осуществляет помощь в регистрации, затем новоиспеченный предприниматель заключает с предприятием договор. При этом способе риск меньше, но все равно велик. Факторы риска – регистрация, ведение учета, предоставление отчетности, уплата налогов ИП силами сотрудников организации. Но главное – непонимание самим работником сути происходящего и его убежденность в том, что он устроился именно на работу. Еще один немаловажный фактор – необходимость совершенно разного подхода к работникам и к ИП со стороны, к примеру, кадровой службы. На предприятии есть и работники, и ИП. Добросовестный кадровик, не понимая разницы между ними и желая правильно выполнить свою функцию, может собрать сведения, ознакомить нового человека под подпись с различными внутренними положениями компании, – в общем, сделать все то, что полагается делать при приеме на работу, а не при заключении договора подряда со сторонним лицом. И этих аккуратно подшитых в папку «Кадры» документов будет вполне достаточно для доказательства факта трудовых взаимоотношений (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 27 февраля 2017 г. № 302-КГ17-382).

Заключение договора с ранее зарегистрированным ИП.

Этот способ, особенно если человек уже действительно является предпринимателем, наиболее безопасен. Отсутствует скоропалительная регистрация ИП, у самого человека есть понимание своего статуса. Однако риски, указанные выше, все же присутствуют. Это вновь ведение учета ИП, внутренние положения и инструкции и т.п

Есть и еще одна, общая для всех способов, проблема – увольнение, вернее, расторжение договора с ИП. Если фактический работник стал предпринимателем помимо своего желания, а компания, сделавшая его ИП, при расставании с ним не позаботится о «закрытии» ИП, то вполне возможна следующая ситуация – бывший работник, незнакомый со своими обязанностями, налагаемыми на него статусом предпринимателя, рано или поздно попадет в поле зрения налоговиков – хотя бы за неуплату фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование. Получив требование с суммой 32 385 руб. (26 545 + 5840), такой бывший работник вряд ли обрадуется и захочет платить. Скорее, предполагая, что он сможет избежать уплаты данной суммы, он сам отправится в налоговую инспекцию и даст объяснения, что на предыдущей работе его заставили подписать «какие-то документы», а он, не понимая сути этих документов, подписал их, потому что ему сказали, что так надо, и в дальнейшем просто работал, никакой предпринимательской деятельности не вел. Что будут делать с этой информацией налоговики, вполне понятно.

В заключение хотелось бы сказать следующее – оформление фактических работников в качестве ИП – весьма рискованное противозаконное действие, направленное, по сути, на уклонение от уплаты взносов с организации. И, если настоящей деловой цели заключения договоров с ИП не существует, лучше воздержаться от этого.

Как принять на работу сотрудника (для ИП)

В жизни многих предпринимателей наступает период, когда в одиночку бизнес развивать затруднительно. Предприниматель решает нанять помощников.

Появление работников сразу же влечет не только дополнительные затраты, но и новые обязанности перед государством. От того, как именно предприниматель оформит свои отношения с работниками, зависит количество этих обязанностей.

Итак, предприниматель нанимает первого сотрудника. Какова для него будет последовательность действий?

  1. Заключить договор (трудовой или гражданско-правовой).
  2. Зарегистрироваться в Пенсионном фонде (ПФР), Территориальном Фонде медицинского страхования (ТФОМС) и Фонде социального страхования (ФСС).
  3. Оформить документы о приеме сотрудника (если заключен трудовой договор).

[2]

Для второго и каждого последующего сотрудника последовательность действий включает только заключение договора и оформление кадровых документов.

Теперь поподробнее о каждом этапе.

Какой заключить договор

Договор между работником и предпринимателем (теперь это уже работодатель) может быть двух типов:

  • Трудовой договор.
  • Гражданско-правовой договор.

В чем отличия, и какой из договоров лучше заключить в каждом конкретному случае, поможет понять таблица ниже.

Трудовой договор Гражданский договор В каких случаях заключают Если работник выполняет одну работу на протяжении долгого времени. Например, работник продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учет (бухгалтер) – на эти виды работ логично оформить трудовой договор. Если работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной кампании, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д. Какими нормами законодательства регулируется Трудовым кодексом Гражданским кодексом Нужно ли заносить сведения о трудоустройстве в трудовую книжку? Да Нет Какие страховые взносы за сотрудника нужно уплачивать в бюджет
  • Обязательное мед. Страхование (в ТФОМС и ФФОМС).
  • Обязательное пенс. страхование (страховая и накопительная части пенсии в ПФР).
  • Обязательное соц. страхование (взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний в ФСС).
Все, кроме взносов в ФСС. За исключением случаев, когда соц. страхование предусмотрено договором. Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику
  • Регулярная выплата заработной платы.
  • Предоставление оплачиваемых отпусков.
  • Оплата больничных.
  • Выплата выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя.
  • Обеспечение условий работы.
Только те, о которых договорились с сотрудником при заключении договора. Документы, оформляющие трудовые отношения
  • Личное заявление сотрудника.
  • Приказ о приеме.

Необходимо особо отметить, что если предприниматель решит сэкономить на взносах и избежать лишних обязательств и заключит с работником гражданско-правовой договор, то существует большая вероятность того, что в случае конфликта с работником и разбирательств в суде, подобный договор признают трудовым. На предпринимателя ляжет обязанность доначислить и уплатить все налоги и взносы, выполнить все требования трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.).

Как зарегистрироваться в фондах в качестве работодателя

После заключения договора с первым наёмным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах в соответствии с приведённой таблицей.

Что сравнивается Фонд социального страхования РФ (ФСС) Пенсионный фонд РФ (ПФР)
Срок регистрации после заключения договора 10 дней 30 дней Нормативный акт «Порядок. «, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 07.12.2009 г. № 959н. «Порядок. «, утв. Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 13.10.2008 г. № 296п. Форма заявления и дополнительные документы
Читайте так же:  Нужен ли устав для ип

Форма заявления: Приложение № 2 к «Порядку. » Копии документов:
— Свидетельство о постановке физ. лица (ИП) на учёт в налоговом органе.
— Свидетельство о регистрации в качестве ИП.
— Трудовые книжки работников.
— Гражданско-правовые договоры с работниками, если в них предусмотрено страхование от несчастных случаев.

Форма заявления: Приложение № 2 к «Порядку. » Копии документов, удостоверенные нотариально:
— Свидетельство о регистрации в качестве ИП.
— Паспорт ИП (удостоверение личности).
— Свидетельство о постановке физ. лица (ИП) на учёт в налоговом органе.
— Договор с работником.

Ответственность за просрочку

Для трудовых договоров – не менее 20000 руб.

Для гражданско-правовых:
— 5000 руб. за 90 дней просрочки;
— 10000 руб. свыше 90 дней.

5000 руб. за 90 дней просрочки; 10000 руб. свыше 90 дней.

После регистрации предпринимателю выдадут в этих фондах извещения о регистрации страхователя в качестве работодателя, производящего выплаты физическим лицам и присвоят дополнительные регистрационные номера. Эти номера отличаются от уже известных рег. номеров в ПФР и ТФОМС, по которым ИП уплачивает взносы за себя.

Как оформить прием на работу сотрудника

Предприниматель, строго говоря, не обязан вести полный кадровый документооборот и использовать формы Постановления Госкомстата России от 05.01.2004 N 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» (далее — Постановление №1). Однако эксперты рекомендуют заполнять минимальный набор форм для трудоустройства сотрудников. Это поможет избежать претензий контролирующих органов, послужит дополнительным аргументом при трудовых спорах.

Чтобы правильно оформить прием на работу необходимо выполнить следующую последовательность действий:

Получить от работника необходимые для приема документы:

  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • трудовую книжку, за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства;
  • страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;
  • документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;
  • документ об образовании, о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки.
  • Если сотрудник оформляется на работу впервые, то на работодателя ляжет обязанность завести ему трудовую книжку и страховое свидетельство.

      Можно попросить сотрудника написать заявление о приеме на работу (см. шаблон заявления о приеме на работу). В реальной жизни заявление работник пишет практически всегда. Хотя это необязательное требование.

    Подписать с работником трудовой договор. Договор составляется в 2-х экземплярах. Один остается у работника. Второй, с подписью работника, возвращается работодателю.

    При составлении трудового договора следует руководствоваться положениями ст. 57 ТК РФ.

    В трудовом договоре должны быть обязательно указаны условия оплаты труда, перечислены обязанности работника (или лучше сделать ссылку на должностную инструкцию).

    Если есть внутренние нормативные акты (должностные инструкции, инструкции по охране труда, положения о коммерческой тайне и т.д.), то работник также должен расписаться в ознакомлении с ними.

    Желательно также сделать запись в конце трудового договора: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/».

    Оформить приказ о приеме на работу (согласно ст. 68 ТК РФ) по форме, утвержденной Постановлением №1

    Следует заметить, дата оформления приказа должна быть не раньше даты заключения трудового договора.

    Работник обязательно должен расписаться в приказе о приеме.

    Оформить личную карточку работника по форме Т-2. Эксперты рекомендуют и предпринимателям оформлять личные карточки.

    Личные карточки лучше всего распечатывать на тонком картоне или плотной бумаге.

  • Внести запись о трудоустройстве в трудовую книжку (и завести ее, если место работы у сотрудника первое) в течение недели.
  • Полис обязательного медицинского страхования (или, в просторечье, медицинский полис) оформляется сотрудником самостоятельно (согласно № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010).
  • Шаблоны заявлений, необходимые для регистрации ИП в Фондах:

    ИП как работник ООО

    В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

    Общие вопросы трудоустройства ИП

    Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

    Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

    Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

    Оформление сотрудника

    Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

    Порядок приема на работу

    Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

    1. Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
    2. Оформление личной карточки, ее подписание.
    3. Оформление трудового договора.
    4. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
    5. Прием трудовой книжки, внесение соответствующей записи.
    6. Проведение инструктажа.
    7. Фактический допуск к работе.

    Особенности договора

    Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

    • ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
    • сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
    • сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
    • работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
    • свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
    • сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
    • сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

    То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

    Нюансы работы ИП в ООО

    С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

    Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

    Читайте так же:  Какие существуют виды и формы оплаты труда

    Гражданско-правовой договор с ИП

    Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

    • заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
    • систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
    • соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
    • сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
    • сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
    • работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
    • сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
    • сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

    Плюсы и минусы

    При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

    Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

    Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

    • личная ответственность ИП своим имуществом;
    • самостоятельная уплата обязательных взносов;
    • самостоятельная сдача отчетности;
    • отсутствие социальных гарантий.

    В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

    РЕЗЮМЕ

    1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
    2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
    3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
    4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
    5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
    6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
    7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

    Порядок приема сотрудника на работу для ИП

    Не всякий предприниматель успевает вести дела в одиночку. Однажды для ИП наступает момент, когда он впервые заключает договор с работником, и этот шаг подразумевает новый уровень обязанностей и связанных с ними затрат. Многое зависит от формы договора, который оговаривает отношения между предпринимателем и сотрудником.

    Связывая себя обязательствами с первым работником, предприниматель совершает такую последовательность действий:

    • Подписывает с сотрудником трудовой договор или один из вариантов гражданско-правового соглашения.
    • Оформляет работника и выпускает необходимые инструкции и приказ — если предприниматель выбрал вариант трудового договора.
    • Регистрируется во внебюджетных фондах как работодатель.

    Отличие гражданско-правового договора от трудового договора

    Какой договор выгоднее заключить предпринимателю с работником? Это зависит от целей и продолжительности сотрудничества.

    Трудовой договор подразумевает, что новый сотрудник входит в штат предприятия и с этих пор занимается конкретной трудовой деятельностью (курьер, бухгалтер), он попадает под действие правил внутреннего распорядка. Работодатель фиксирует штатные перемещения работника в трудовой книжке, издает приказы и должностные инструкции для него. Производятся отчисления в бюджет, уплачиваются взносы в Пенсионный фонд, ФСС и ФФОМС. Работодатель обеспечивает работнику выплату зарплаты (два раза в календарный месяц), больничные, отпускные и другие гарантии по ТК РФ.

    По гражданско-правовому договору физлицо самостоятельно выполняет оговоренную услугу или работу, не зачисляясь в штат предприятия. Порядок выплаты гонорара определяется соглашением сторон. Договор нацелен на результат работы и заканчивает свое действие, когда работа выполнена и стороны подписали акт приемки. Регулирование отношений происходит в рамках Гражданского кодекса. ИП может выбирать из ряда вариантов:

    • подряда,
    • агентирования,
    • поручения,
    • комиссии,
    • возмездного оказания услуг.

    Важно помнить: любой договор с работником автоматически превращает ИП в работодателя. Это значит, что предпринимателю необходимо явиться в Пенсионный фонд, написать заявление и получить регистрационные номера. Регистрироваться в ФСС требуется не всегда, а только при заключении трудового договора или при подписании гражданско-правового договора, в котором оговорено страхование от несчастного случая лица, выполняющего работы.

    Прием сотрудника и оформление документов

    Если вы зачисляете сотрудника в штат, нужно совершить ряд действий.

    1. Запросите у работника список документов:

    • Паспорт.
    • Трудовую книжку (если сотрудник прежде нигде не работал, то трудовую книжку покупает и заполняет сам ИП).
    • Страховое свидетельство (СНИЛС).
    • Документы воинского учета (для тех, кого это касается).
    • Диплом, сертификат, лицензию или другое свидетельство об образовании и профподготовке.

    2. Помогите сотруднику написать заявление о приеме на работу.

    Заявление не возбраняется писать от руки, также можно заполнить стандартную форму.

    3. Подпишите с работником трудовой договор

    Нормы составления трудового договора заданы в ст. 57 ТК РФ. Составьте договор в двух экземплярах. Важно зафиксировать условия оплаты труда, оговорить обязанности сотрудника или дать отсылку к должностной инструкции. Работника нужно познакомить с нормативными актами предприятия: инструкцией по охране труда, штатным расписанием, положениями о коммерческой тайне — если они существуют. Затем работник письменно подтверждает, что ознакомился с этими материалами.

    Один экземпляр трудового договора предприниматель хранит у себя, другой забирает работник. Внизу договора, который предназначен ИП, перед подписью, работник пишет от руки: «Экземпляр трудового договора мною получен».

    4. Оформите приказ о приеме сотрудника на работу

    Приказ составляется по специальной форме, утвержденной ТК РФ. Согласуйте даты: сначала мы заключаем договор и лишь затем издаем приказ. Работник обязательно ставит подпись в приказе.

    5. Заполните личную карточку работника по форме Т-2

    Рекомендуется оформлять работнику личную карточку Т-2. Ведение карточки помогает разрешать возможные конфликты между сотрудником и ИП. В Контур.Бухгалтерии вы можете заполнить карточку в разделе «Сотрудники».

    Читайте так же:  Виды деятельности предприятия (оквэд)

    6. Сделайте запись в трудовой книжке

    Внести сведения о приеме на работу в трудовую книжку нового сотрудника полагается в течение недели. Если сотрудник прежде нигде не оформлялся по трудовому договору, то предприниматель сам заводит и заполняет ему трудовую книжку.

    Оформление завершено. Теперь вы должны учитывать отработанные дни, начислять зарплату, рассчитывать налоговые отчисления и взносы в Фонды, а также сдавать отчеты по сотрудникам.

    Регистрация нового работодателя в ПФР и ФСС

    Заключение договора между ИП и первым работником обязует предпринимателя пройти оформление в качестве работодателя во внебюджетных фондах. Регистрация в ПФР происходит при заключении любого вида договора. Становиться на учет в ФСС следует только после подписания трудового договора или гражданско-правового договора, в котором оговаривается страхование от несчастных случаев. Важно уложиться в установленные законодательством сроки — во избежание штрафов.

    1. Фонд Пенсионного страхования

    Регистрация предпринимателя в ПФР производится не позднее 30 дней после подписания договора. ИП самостоятельно обращается в свое отделение ПФР со следующими документами:

    • Паспорт ИП.
    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).
    • Свидетельство о государственной регистрации ИП.
    • Договор с работником.
    • Заявление о регистрации в ПФР в качестве работодателя.

    2. Фонд социального страхования

    Встать на учет полагается не позднее 10 дней со дня подписания договора, в ФСС нужно представить следующие бумаги (оригиналы и копии):

    • Паспорт ИП.
    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН).
    • Свидетельство о государственной регистрации ИП.
    • Трудовые книжки сотрудников или договоры с ними.
    • Заявление о постановке на учет.

    В течение пяти дней после обращения Фонды должны зарегистрировать работодателя и выдать извещения с регистрационными номерами ИП как работодателя. Если ИП опоздает с регистрацией на период до 90 дней, ему выставляется штраф 5 000 рублей, если опоздание продлится более трех месяцев — штраф составит 10 000 рублей.

    Надеемся, вы все сделали правильно и сотрудники помогут вам вывести бизнес на новый уровень!

    Как трудоустроить работника в ИП, пошаговая инструкция и важные нюансы

    Индивидуальные предприниматели по большей части работают самостоятельно, но некоторые виды деятельности требуют наличия штата сотрудников. В таком случае ему необходимо знать, как официально трудоустроить весь персонал, и какие взносы и отчётность предстоит сдавать за каждого из них. Рассмотрим далее, как трудоустроить работника в ИП.

    Законодательная база

    ТК разрешает всем зарегистрированным индивидуальным предпринимателям нанимать работать на себя сотрудников.

    Сам процесс оформления работников мало отличается от той же процедуры, что проводится юрлицами. Все особенности трудоустройства граждан у ИП закреплены в гл. 48 Трудового Кодекса.

    Официальное трудоустройство является обязательным требованием для законного ведения деятельности всех работников. В следующие 3 дня после начала работы сотрудника его наниматель должен:

    • Оформить их взаимоотношения, заключив с человеком трудовой договор (либо же гражданско-правовое соглашение).
    • Внести соответствующую запись в трудовую книжку сотрудника.

    Далее наниматель должен сделать следующее:

    • Оформить кадровую документацию на нового сотрудника.
    • Зарегистрировать его в ФСС.

    За несоблюдение этого требования нарушителя могут привлечь к ответственности:

    1. Административной – выплата на сумму до 50 000 рублей, либо же временная остановка деятельности нанимателя (предпринимателя) до 90 дней.
    2. Налоговая – уплата штрафа, размер которого устанавливается исходя из тяжести совершённого правонарушения (в данном случае учитывают продолжительность неофициальной работы и т.п.).
    3. Уголовная – тоже предполагает штраф до 200 000 рублей, а в особо тяжёлых случаях вводят лишение свободы сроком до 2 лет.

    Внимание! Вне зависимости от типа заключённого договора с трудящимся, наниматель обязан в следующие 30 дней после подписания первого работника, должен зарегистрировать его в ПФР и ФСС.

    Какие документы необходимы от работника

    Работник для включения в штат подаёт нанимателю следующие документы:

    • Паспорт.
    • Трудовая (если она отсутствует, он должен сам получить её).
    • ИНН.
    • СНИЛС.
    • Для мужчин – военный билет.
    • Медкнижка (требуется от несовершеннолетних лиц, либо же тех, кто устраивается работать в сфере торговли, общепита или пищевой промышленности).
    • Свидетельство, подтверждающее образование сотрудника.

    Вместе с ними он направляет заявление о приёме на работу согласно установленному расписанию штата. Затем стороны подписывают трудовое соглашение. Всего готовят 2 экземпляра (согл. ст. 57 ТК):

    • Один остаётся у предпринимателя.
    • Второй работник оставляет у себя.

    В самом соглашении указывают ряд сведения:

    1. ФИО соискателя и самого предпринимателя.
    2. Реквизиты лица, нанимающей его в штат.
    3. Серию и номер паспорта сотрудника.
    4. Сведения об условиях труда – рабочий график, назначенная зарплата, премия и иные факторы, влияющие на оплату работы, трудовые обязанности.
    5. В самом низу бланка ставится роспись заявителя и дата подачи бланка.

    Важно! В случае подписания гражданско-правового соглашения процедура трудоустройства для ИП упрощается. Тогда он действует именно до выполнения определённого объёма работ или задачи, либо оказания конкретных услуг. Исполнителя регистрировать в Фонде соцстрахования не потребуется.

    Пошаговое руководство по оформлению официально

    Поэтапно для приёма на работу новых сотрудников ИП нужно сделать следующее:
    1. Получить от соискателя пакет личных документов.
    2. Оформить его в качестве сотрудника своего штата.
    3. Далее необходимо ознакомить трудящегося с должностными обязанностями и актами, регламентирующими его деятельность – должностной инструкцией и пр.Сам предприниматель составляет приказ о приёме в штат (форма документа Т-1).
    4. После на сотрудника открывается личная карточка.
    5. В трудовую нанятого работника вносится соответствующая запись о приёме. Сделать это нужно в течение 7 дней после подписания договора.
    6. На этом оформление завершается. Остаётся передать необходимые свидетельства за него в ФСС и ПФР.

    Для этого нужно сделать следующее:

    • Если ИП принял первого человека на работу, то он проходит регистрацию в качестве работодателя в ФСС и ПФР, передав документы от соискателя.
    • Если же он нанимает не в первый раз, нужно лишь подать сведения о новом трудящемся.

    Выплаты сотруднику

    Согласно ст. 136 ТК предприниматель, как и любой другой наниматель должен оплачивать труд сотрудника каждые полмесяца. Сроки получения и порядок передачи денежных средств определяются в самом договоре. Но для подтверждения начисления заработной платы ему потребуется вести:

    • Кадровый учёт.
    • Табель рабочего времени.

    Они нужны для того, чтобы знать:

    [1]

    • Кто и сколько отработал в определённый отрезок времени.
    • Какой должен быть размер выплаты с учётом выявленной выработки.

    Выплаты за сотрудника

    Налагаемые на ИП обязанности приравнены к другим юрлицам и государству, выступающим в качестве работодателей. Частному предпринимателю также предстоит делать обязательные взносы за всех работников, которых он нанял работать на себя.

    Во-первых, с самого заработка работника будет удержан НДФЛ. Его перечисляют в налоговую в течение 2 дней после получения з/п.

    Затем перечисляются страховые взносы, которые также взимаются с зарплаты работника. Крайний срок – 15-е число нового месяца. Суммарно все взносы составят 30%, из которых:

    • 22 % направляют в ПФР.
    • 5,1 % — в ФОМС.
    • 2,9 % — в ФСС.

    Итого, вместе с подоходным налогом, составляющим 13 %, с зарплаты изымают 43 %.

    [3]

    Важно! Гражданско-правовой договор освобождает нанимателя от перечисления денежных средств в ФСС. Выплата в данном случае допускается только по желанию.

    Отчетность по сотруднику

    Предстоит также не только уплачивать часть средств в госучреждения, но и передавать туда отчётность по каждому из сотрудников. У всех контролирующих служб установлены свои сроки приёма документов, которые являются обязательными для всех работодателей.

    Читайте так же:  Регистрация юридического лица по юридическому адресу

    В налоговую

    Налоговики запрашивают сведения, которые условно можно разделить по срокам их подачи.

    Данные о среднем количестве персонала сдают 1 раз в год (берутся они из списка штата). Эти сведения требуется для правильного расчёта налоговой нагрузки, определение права на спецрежим уплаты налогов. Подача осуществляется до 20 января нового года. Т.е. отчётность за 2018 год передаётся до 20 января 2019 года.

    Затем направляется справка формы 2-НДФЛ. В неё зафиксированы сведения о доходах, полученных работником за год, о предоставленных ему вычетах и удержанном НДФЛ. Она также подаётся 1 раз за год, но не позднее 1 апреля.

    Важно! Если штат ИП насчитывает больше 25 человек, данную отчётность можно подавать в электронном виде. В противном случае свидетельства за каждого работника подают в бумажном виде.

    Также требуется подавать поквартальную отчётность, а именно справку 6-НДФЛ. Она сдаётся до 1 числа нового квартала, следующего за предыдущим, за который подаётся документ. При допущении просрочки в направлении денег налоговики могут на время заблокировать расчётный счёт предпринимателя.

    Расчёт страховых взносов также сдают поквартально – до 30 числа нового квартала.

    В пенсионный фонд

    • 1 раз за год – справку, в которой отражён накопленный страховой стаж. Предоставляют до 1 марта нового года, а в самом документе отражена выработка за прошедший год.
    • Ежемесячно – СЗВ-М, передаваемый до 15 числа последующего месяца. В самом свидетельстве отражены данные о нанимателе и трудящихся на него лицах, а именно – их ФИО, СНИЛСы и ИНН.

    В Фонд соцстрахования сдают документ формы 4 ФСС. Он передаётся нанимателями раз в квартал, до наступления 25 числа нового отчётного периода. На основании этого свидетельства производится уплата взносов за произошедшие на работе несчастные случаи.

    Нюансы оформления на полставки

    Допускается и оформление персонала на неполный день. Сама процедура схожа с аналогичным процессом на предприятиях. Для успешного прохождения нужно:
    • В подаваемой заявке о приёме в штат должна быть указана желаемая должность и размер ставки.
    • Сотрудника также знакомят с локальными актами под роспись.
    • Потребуется заключить соглашение, указав в нём сведения о принимаемой почасовой выработке и размере оплаты.
    • В изданном нанимателем приказе должны присутствовать пункты, подтверждающие, что трудящийся принят на неполный день.
    • В трудовую книжку вносится запись о трудоустройстве, однако сведений о ставке не вписывают.

    О количестве рабочих часов договариваются ещё на стадии подписания трудового договора, с указанием конкретной выработки за определённый период, т.е. количество часов выработки (за день, неделю, месяц и т.д.). На основании этих положений будет рассчитываться зарплата подчинённого.

    Однако схема обычно такова, что в соглашении записывается з/п, начисляемая за полный рабочий день. Уже затем в нём уточняется, что принимают работника на полставки, а потому его заработная плата будет меньше указанной.

    Такие условия труда предполагают, что работник может получать зарплату ниже установленного МРОТ по региону. Чтобы не было проблем с контролирующими органами, необходимо уточнить в соглашении, почему з/п ниже установленного минимума.

    В самой трудовой пометка о трудоустройстве может не вноситься, если для человека это уже вторая работа. В таком случае документ оставляют в другой организации, а сведения о подработке не указываются.

    Временное оформление: с передачей обязанностей другого сотрудника

    Если требуется устроить человека на определённый срок (скажем, если основной работник, занимающий данную должность, ушёл в отпуск или находится на больничном), нанимателю придётся и передать его обязанности. Если эти функции будет временно выполнять любой из уже ранее трудоустроенных сотрудников, тогда к уже заключённому с ним договору составляют и прикладывают дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором на время расширяют его обязанности и устанавливают повышенную оплату за их выполнение.

    Либо же есть возможность временного перевода трудящегося с одной должности на другую. Максимальный срок такого решения составляет 6 месяцев. Запись в трудовой делать не нужно. В момент возврата отсутствующего человека другой сотрудник, временно замещающий его, вновь вернётся на своё место. Для его возврата нужно вновь составить допсоглашение, прикрепив его в основному договору.

    На разовую работу

    В этой ситуации заключают уже соглашение, ограниченное по сроку. Он оформляется тем же образом, что и бессрочный, но есть уточнение, касающееся цели найма. Указывается именно замещение отсутствующего лица, либо же исполнение ограниченных по сроку обязанностей. Ставится конкретная дата окончания действия соглашения.

    Можно ли трудоустроить и не платить 3 года

    Итак, процедура принятия новых сотрудников в штат ИП мало отличается от аналогичного процесса в организациях. Можно устраивать трудящихся как на полную ставку, так и на неполный день. За всех трудоустроенных сотрудников предпринимателю предстоит регулярно перечислять ряд обязательных взносов, пока они числятся у него в штате.

    Смотрите видео по теме:

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источники


    1. Институт истории естествознания и техники им. С. И. Вавилова. Годичная научная конференция. Том 2. История химико-биологических наук. История наук о земле. Проблемы экологии. История техники и технических наук. — М.: Ленанд, 2013. — 440 c.

    2. Троицкий, Н. А. Корифеи российской адвокатуры: моногр. / Н.А. Троицкий. — М.: Центрполиграф, 2015. — 416 c.

    3. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.
    4. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
    5. Лазарев, В. В. Теория государства и права / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, Юрайт-Издат, 2012. — 640 c.
    Как принять сотрудника на работу в ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here