Как рассчитать заработную плату правильно

Информационная помощь на тему: "Как рассчитать заработную плату правильно" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Калькулятор расчета заработной платы

Оклад — это размер оплаты труда указанный в трудовом договоре.

Премия — это стимулирующая выплата по результатам работы в месяце.

Районный коэффициент — это региональный коэффициент для местности нахождения работодателя, определяющийся на законодательном уровне.

Рабочие дни — это количество рабочих дней в месяце согласно производственного календаря.

Отработанные дни — это количество рабочих дней, отработанных работником в месяце.

Формулы для расчета заработной платы:

1) Полная ЗП = ОКЛАД * Р.КОЭФФ * ОТР ДНИ / РАБ ДНИ + ПРЕМИЯ

2) НДФЛ = Полная ЗП * 0.13

3) Зарплата на руки = Полная ЗП — НДФЛ

Быстро выполнить эту простую бухгалтерскую операцию можно с помощью нашей онлайн программы. Для этого необходимо в соответствующее поле ввести исходное значение и нажать кнопку.

На этой странице представлен самый простой онлайн калькулятор для расчета заработной платы работника. С помощью этого калькулятора вы в один клик сможете рассчитать зарплату, если известен размер оклада, премии и районный коэффициент.

Как рассчитать заработную плату?

Расчет оплаты труда на любом как коммерческом, так и государственном предприятии происходит согласно законодательным актам, действующим в данный момент времени. Сумма ее зависит от должностного оклада, прописанного в трудовом договоре, отработанных в течение определенного периода часов и других деталей. Сумма, положенная к выплате, рассчитывается бухгалтером на основании ряда документов.

Что учитывается при подсчете?

На сегодняшний день наиболее часто практикуют две виды платы:

  • Повременная. Первая предусматривает определенный договором оклад за отработанное время – час, день, месяц. Зачастую практикуется месячная ставка. При этом итоговая сумма зависит от времени, отработанного в течение определенного отрезка времени. Применяется в основном при расчете зарплаты работникам, от которых не зависит количество созданного продукта – бухгалтеров, учителей, менеджеров.
  • Сдельная. Зависит от количества созданного продукта за определенный период. Зачастую используется на заводах. Она имеет несколько подвидов, которые мы рассмотрим несколько позже.

Так, повременная оплата труда предусматривает, что руководитель предприятия или другое должностное лицо обязаны вести и заполнять табель учета рабочего времени. Она оформляется по форме №Т-13 и заполняется ежедневно.

В ней должны отмечаться:

  • количество рабочих часов, отработанных в течение дня;
  • выходы «в ночь» – с 22:00 до 6:00;
  • выход в нерабочее время (выходные, праздники);
  • пропуски в связи с различными обстоятельствами.

Сдельная оплата предусматривает наличие маршрутной карты или наряда на определенный объем работ. Кроме того, учитываются: больничные листы, приказы о премировании, распоряжения о выдаче материальной помощи.

После приема на работу каждый бухгалтер должен вести аналитический учет заработной платы и фиксировать его в форме №Т-54. Это так называемый лицевой счет работника. Указанные в нем данные будут учитываться при расчете больничных выплат, отпускных и других видов пособий.

О том, как рассчитываются отпускные, можете узнать из этой статьи.

Трудовой кодекс РФ предусматривает наличие минимальной ежемесячной зарплаты, которая составляет 5 965 рублей. Работодатель не имеет права устанавливать оплату ниже этой суммы. Подробнее на эту тему читайте статью – Какой МРОТ в России.

Формула расчета и примеры

Повременная оплата работы предусматривает оплату труда согласно отработанному времени и окладу сотрудника.

Рассчитывается она следующим образом:

Для помесячного оклада:

  • ЗП – заработная плата без учета налогов;
  • О – фиксированный оклад за месяц;
  • КОД – отработанные дни;
  • КД – количество дней в месяце.

Для почасового/ежедневного фиксированного оклада:

  • ЗП – заработная плата без учета налогов;
  • КОВ – количество отработанного времени;
  • О – оклад за одну единицу времени.

Рассмотрим пример:

Татьяна Ивановна имеет ежемесячный оклад в 15 000 рублей. В месяце был 21 рабочий день, но так как она брала отпуск за свой счет, отработала она всего 15 дней. В связи с этим ей выплатят следующую сумму:

15 000*(15/21)=15 000*0.71= 10 714 рублей 30 копеек.

Второй пример:

Оксана Викторовна работает с ежедневным окладом в 670 рублей. В этом месяце она проработала 19 дней. Ее заработная плата составит:

670*19 = 12 730 рублей.

Как видим, формула расчета заработной платы при данном виде оплаты весьма проста.

Сдельная оплата — как рассчитать?

При сдельной оплате труда оплачивается объем выполненных работ. При этом учитываются расценки в соотношении объемов работы.

При сдельной оплате труда заработная плата рассчитывается по следующей формуле:

  • РИ – расценки на изготовление одной единицы;
  • КТ – количество произведенной продукции.

Рассмотрим следующий пример:

Иван Иванович за месяц изготовил 100 двигателей. Стоимость одного двигателя – 256 рублей. Таким образом, за месяц он заработал:

100*256 = 25 600 рублей.

Сдельно-прогрессивная

Стоит отдельно рассмотреть такой вид оплаты как сдельно-прогрессивная, при которой расценка зависит от количества произведенной продукции за определенный период.

К примеру, если за месяц работник производит 100 двигателей, то он получает за каждый 256 рублей. В случае если он перевыполняет эту норму, то есть производит свыше 100 двигателей в месяц, стоимость каждого изготовленного сверхнормы двигателя составляет уже 300 рублей.

В таком случае отдельно считается заработок за первые 100 двигателей и отдельно за последующие. Полученные суммы складываются.

Например:

Иван Иванович изготовил 105 двигателей. Его заработок составил:

(100*256)+(5*300)=25 600+1 500= 28 100 рублей.

Другие системы оплаты и их расчет

В зависимости от специфики работы оплата может быть:

Оплата праздничных выходов и ночных смен

При посменной работе оплачивается каждая смена в зависимости от тарифной ставки каждой смены. Она либо установлена трудовым договором, либо рассчитывается бухгалтером.

При этом стоит учитывать, что выходы в выходные, праздничные дни оплачиваются по более высокому тарифу – повышение ставки на 20%. Кроме того, выходы в ночное время с 22:00 до 6:00 также по тарифу повышения ставки на 20% от стоимости часа работы.

Налоги на заработную плату

Рассчитывая заработную плату, не стоит забывать о налогах. Так, работодатель обязан выплачивать в фонд страховых взносов 30% от суммы насчитанной заработной платы.

Кроме того, у сотрудников снимается 13% от заработной платы в НДФЛ. Рассмотрим, как происходит начисление налога.

В первую очередь, налог насчитывается на всю сумму заработной платы кроме случаев, в которых действует вычет на налог. Так, из общей суммы заработной платы высчитывается вычет на налог и только затем на полученное значение считается налоговая ставка.

Читайте так же:  Что выгодно продавать в интернет магазине

Права на вычет на налог имеет ряд социально незащищенных категорий, перечень которых прописан в статье 218 НК РФ. К ним относятся:

  • Ветераны ВОВ, инвалиды, деятельность которых была связана с АЭС. Вычет на налог составляет 3000 рублей.
  • Инвалиды, участники ВОВ, военнослужащие – 500 рублей.
  • Родители, на иждивении которых находится один или два ребенка – 1 400 рублей.
  • Родители, на иждивении которых находится от трех детей – 3 000 рублей.

Для последних двух категорий действует ограничение. Так, после того как сумма полученной заработной платы с начала календарного года достигнет 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется до начала следующего календарного года.

Пример:

Заработная плата за месяц Ивана Ивановича составила 14 000 рублей, так как он проработал полный месяц. Он получил инвалидность во время работы на АЭС. Таким образом, его налоговый вычет составит 3 000 рублей.

Налог НДФЛ рассчитывается для него следующим образом:

(14 000 – 3 000)*0.13= 1430 рублей. Это та сумма, которую должны удержать при получении заработной платы.

Таким образом, он получит на руки: 14 000 – 1430 = 12 570 рублей.

Второй пример:

Алла Петровна мать двух несовершеннолетних детей. Ее заработная плата составляет 26 000 в месяц. К декабрю общая сумма выплаченной ей заработной платы составит 286 000 рублей, следовательно, к ней не будет применен вычет к налогу.

Порядок выплат и расчет задержек

Согласно все тому же законодательству, заработная плата должна выплачиваться не реже чем 2 раза в месяц. Выделяют аванс, который выдается в середине месяца и собственно зарплату.

Аванс в среднем составляет от 40 до 50% от общей суммы выплат, в конце месяца выдается остальная часть выплат. Обычно это последний день месяца, если он припадает на выходные – последний рабочий день месяца. При несвоевременном начислении заработной платы работодатель обязан оплатить штраф.

Кроме того, предусмотрена компенсация для сотрудника, которая выдается по его требованию и составляет 1/300 ставки за каждый день просрочки.

Видео: Простой расчет зарплаты

Ознакомьтесь с основными нюансами расчета и начисления заработной платы. Опытный бухгалтер расскажет вам, как правильно рассчитать заработную плату в зависимости от выбранной вами системы оплаты труда.

Расчет оплаты труда производится бухгалтером на основе ряда документов. Выделяют две основные системы оплаты труда: сдельную и повременную. Наиболее популярна повременная система оплаты труда – она довольно проста и применяется на большинстве производств.

Совет 1: Как рассчитать заработную плату за один день

  • Как рассчитать заработную плату за один день
  • Как рассчитать среднемесячный доход
  • Как считать рабочие дни

Совет 2 : Как посчитать заработную плату

Рассчитайте фиксированную часть. Базовую часть зарплаты составляет должностной оклад, то есть сумма за календарный месяц в зависимости от квалификации работника и сложности выполняемой работы. Если норма рабочего времени не полностью отработана в календарном месяце (был период временной нетрудоспособности, отпуск без сохранения заработной платы), оплата уменьшается пропорционально отработанному времени. Например, за 21 рабочий день в месяце работнику выплачивается 20 000,00 рублей. Если фактически отработано 10 дней, выплате подлежит:

21дн. х 20 000,00 р. /21дн. = 9 523,81 р.
Несколько сложнее рассчитать фиксированную часть при установленной тарифной ставке. В этом случае, отработанное количество часов умножьте на размер тарифа.

Рассчитайте размер удержаний. От общей начисленной работнику суммы (постоянная и переменная части) отнимите:

— сумму налога на доходы физических лиц, что составляет 13%;

— суммы иных удержаний, которые производятся, например, на основании исполнительного листа.

  • Трудовой кодекс РФ

Совет 3 : Как рассчитать зарплату за месяц

Теперь считайте. Сумму за один час работы в данном месяце умножайте на количество отработанных вами часов, к полученной сумме прибавляйте сумму премии и районного коэффициента. От полученной суммы отнимите сумму налога, составляющую 13% от суммы всех заработанных вами денег. Рассмотрим на примере:
Ваша зарплата составляет – 100000 рублей.

В месяце 20 рабочих дней, значит 160 рабочих часов (по трудовому кодексу Р.Ф.).

За один день работы получается 500 рублей (10000:20=500).

За один час работы получается 62 рубля 50 копеек.

Вы отработали все дни. Получается заработная плата, будет вам выплачена, в полном объеме, то есть 10000 рублей.

Районный коэффициент, допустим, составляет 15% (в каждом районе свой коэффициент). 10000+1 500=11500.

Если премия составила 20%, то к сумме 11500+2000=13500.
От этой суммы отнять сумму налога 13%. Получается 13500=1755=11745. Это и будет суммой вашей заработной платы за месяц. При дополнительных отработанных часах, нужно к сумме основного оклада добавить двойную сумму переработки. На примере выглядит это так:
Дополнительно отработанных 40 часов. Умножить на сумму оплаты одного часа рабочего времени и прибавить к сумме основного оклада. В данном примере 40 часов равно 2500 (40*62,5=2500). 10000+2500+1500+2000=16000 = это заработанная вами сумма. 16000=2080=13920, будет сумма, которую вы получите.

Как рассчитать зарплату по окладу

Заработная плата по окладу — наиболее простой вариант для бухгалтера. Вместе с тем может возникнуть вопрос, как произвести расчет зарплаты за месяц, если сотрудник не полностью его отработал. В этом вам поможет калькулятор расчета зарплаты по окладу 2019 года. В нашем материале вы также найдете ответы на вопросы: как выплатить зарплату за первую половину расчетного периода, и как поступить с НДФЛ в этом случае.

Сумма к начислению Сумма налога Сумма к выдаче

Должностной оклад — оплата труда работника в фиксированной сумме

Порядок взаимоотношений между работником и работодателем устанавливает ТК РФ , в соответствии с которым порядок оплаты труда должен быть определен трудовым (коллективным) договором. А также соответствовать действующим у данного работодателя системам оплаты труда, квалификации работника, сложности выполняемых задач, а также быть соразмерным количеству затраченного труда и времени работника.

Одной из систем оплаты труда является окладная система, при которой за полностью отработанный расчетный период работник получает фиксированную оплату труда. Несмотря на количество рабочих дней в месяце, в расчет зарплаты по окладу формула заложена, при которой человек, отработавший полный месяц, получает фиксированную сумму зарплаты. Окладная система может сочетаться с премиальной, сдельной оплатой, при которой работодатель, кроме оклада, может выплачивать премии за выполнение каких-либо показателей в целом по компании, структурному подразделению, филиалу и т. д.

[2]

Как рассчитать зарплату по окладу на калькуляторе

Приведем пошаговую инструкцию по использованию онлайн-калькулятора, которая поможет без труда подсчитать сумму к выплате работнику на окладной системе оплаты труда.

Шаг 1. В первую строку калькулятора вводим размер оклада, установленный сотруднику трудовым договором. Это будет полная сумма, до удержания НДФЛ.

Читайте так же:  Как увеличить продажи через интернет-магазин

Шаг 2. Указываем в калькуляторе количество отработанных в расчетном периоде дней. Предположим, что в июне 2019 года сотрудник отработал 17 вместо положенных по производственному календарю 20 дней, поскольку находился в отпуске за свой счет 3 рабочих дня. Вписываем цифру 17 во вторую строку калькулятора.

Шаг 3. В третьей строке в выпадающем меню выбираем июнь 2019 и сразу видим, как меняются расчетные суммы, поскольку количество рабочих дней по производственному календарю в каждом периоде разное.

Шаг 4. Смотрим итоговый результат, который выдает калькулятор. За 17 из 20 отработанных дней работнику полагается 17 000 руб. оклада вместо 20 000 руб. Программа также выдаст сумму НДФЛ к удержанию и сумму к выдаче работнику на руки.

[3]

Зарплата по окладу: документальное оформление

Чтобы бухгалтеру определить, как рассчитать сумму по окладу, ему необходимо знать и иметь следующие данные:

  1. Приказ на прием специалиста на работу с окладом, согласно штатному расписанию. Необходимо отметить, что в связи с тем, что в ТК РФ имеется отсылка на штатное расписание, зачастую при проверке трудовой инспекцией отсутствие данного документа расценивается как ошибка.
  2. Установленный для данного сотрудника должностной оклад, фиксированная сумма которого определяется трудовом или коллективным договором.
  3. Количество отработанных сотрудником в календарном месяце дней — оформляется табелем учета рабочего времени. Унифицированная форма данного документа является обязательной для организаций государственного сектора и утверждена Приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н, для остальных хозяйствующих субъектов унифицированные формы, в т. ч. Табель учета рабочего времени (ф. Т -13) и Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (ф. Т -12), не являются обязательными к применению (Закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011). В случае если организация, не относящаяся к государственным, принимает решение не применять унифицированные формы, то закрепляет в своих локально-нормативных актах самостоятельно разработанные формы документов по учету рабочего времени.

При расчете за отработанный месяц сотруднику необходимо предоставить расчетный листок, форму, порядок и периодичность предоставления которого организация разрабатывает самостоятельно.

Расчет зарплаты по окладу

Рассмотрим, как без калькулятора рассчитать необходимую сумму. Как уже было сказано, если работник трудился полный месяц, вне зависимости от количества рабочих дней, к выплате ему причитается сумма, установленная трудовым (коллективным) договором. В тех случаях, когда сотрудник отработал неполный период (прием или увольнение, больничный лист, командировки или неявки по другим причинам), поможет произвести расчет зарплаты по окладу калькулятор. Однако расчет зарплаты можно сделать, просто зная формулу:

ТК РФ установлено, что производить расчет за отработанный период работодатель обязан не реже двух раз в месяц, в установленные даты. При этом расчет за каждую половину расчетного периода должен производиться с учетом фактически отработанного времени, т. е. подходить к выплате за первую половину формально нельзя. Осуществляя расчет заработной платы по окладу за первую половину периода, лучше использовать калькулятор.

Таким образом, если сотрудник полностью отработал расчетный период, и на первую и вторую его половины приходится одинаковое количество рабочих дней, то расплачиваться с ним необходимо равными частями.

Важно помнить, что перечисление НДФЛ в бюджет происходит единожды — при окончательном расчете. Таким образом, в случаях если за первую половину выплатить полную сумму, без учета НДФЛ, то по окончании месяца может возникнуть ситуация, когда у сотрудника не из чего удержать налог. В связи с чем бухгалтер задается вопросом: как посчитать зарплату по окладу, калькулятор какой использовать?

В данном случае может быть несколько вариантов. Но наиболее применим метод, при котором зарплата за первую половину периода рассчитывается за вычетом НДФЛ, но отражение удержания и начисления налога не производится.

Например, сотруднику установлен оклад в размере 30 000 рублей. Установленные регламентом компании выплаты осуществляются: за первую половину месяца — 25 числа, окончательный расчет за месяц — 10 числа. По данному месту работы сотрудник не подал заявление на предоставление стандартных вычетов. Он трудился весь период, количество рабочих дней по производственному календарю составило 24, на первую половину приходиться 13 рабочих дней.

Таким образом, 25 числа организация включила в ведомость на выплату зарплаты за первую половину периода сумму 14 137 рублей за вычетом НДФЛ.

В бухгалтерском учете отражены проводки:

  • по итогам месяца начисление зарплаты: Дт 70 Кт 51 14 137;
  • 10 числа следующего месяца выплата составит 11 963 руб. и проводки в бухгалтерском учете будут следующие: Дт 70 Кт 51 11 963;
  • на дату расчета с сотрудником необходимо отразить НДФЛ: Дт 70 Кт 68 3900 руб.;
  • оплата НДФЛ осуществляется не позднее дня, следующего за выплатой зарплаты: Дт 68 Кт 51.

Как рассчитать зарплату по окладу — формула

Что такое оклад по Трудовому кодексу

Термин «оклад», а также сопутствующие ему определения «базовый оклад», «должностной оклад» и «заработная плата» расшифрованы в ст. 129 ТК РФ. Чтобы понять, как рассчитать размер зарплаты из оклада, и применить подходящую формулу, разберемся с этими терминами:

На основании приведенных в ТК РФ определений оклад представляет собой минимальную фиксированную денежную сумму, которую работодатель обязан заплатить сотруднику за каждый отработанный месяц при условии выполнения возложенных на него должностных обязанностей.

Заработная плата — более расширенное понятие, включающее помимо оклада различные доплаты, бонусы и премии, на которые работник имеет право.

Оклад и заработная плата совпадают по величине в том случае, если за полностью отработанный расчетный месяц сотруднику помимо оклада не будут начислены компенсационные и стимулирующие выплаты.

Заработную плату можно рассчитывать не только исходя из оклада, но и на основе тарифной ставки — фиксированного размера оплаты труда за выполнение нормы труда определенной сложности за единицу времени (час, день, декаду, месяц) без учета компенсаций и доплат.

Формулы расчета зарплаты по окладу и исходя из тарифной ставки отличаются. Далее расскажем, как правильно рассчитать зарплату по окладу.

Как правильно собрать исходные данные для расчета заработной платы

Для расчета заработной платы по окладу собираются исходные данные:

  • о размере оклада;
  • количестве рабочих дней в расчетном месяце;
  • количестве отработанных дней в месяце;
  • выплатах, положенных работнику помимо оклада.

Откуда эти данные взять?

Размер оклада

Оклады по каждой должности отражаются в штатном расписании:

Кроме того, размер оклада должен быть указан в трудовом договоре:

Видео (кликните для воспроизведения).

А также отражен в приказе о приеме на работу:

Читайте так же:  Как открыть букмекерскую контору в россии

Количество рабочих дней в расчетном месяце

Подсчет рабочих дней для каждого месяца производится на основе производственного календаря. Этот показатель зависит от продолжительности рабочей недели: с понедельника по пятницу (пятидневка) или в другом режиме (например, с рабочей субботой):

О допустимой продолжительности рабочей недели узнайте из этого материала.

Количество отработанных дней в расчетном месяце

Этот показатель для расчета зарплаты по окладу берется из табеля учета рабочего времени или иного документа, с помощью которого на предприятии учитываются отработанные дни, дни отдыха и иные периоды (командировки, отсутствие по болезни, прогулы, отпуска и т. д.).

Организовать в компании учет рабочего времени помогут материалы:

Выплаты, положенные работнику помимо оклада

Премии, доплаты, компенсации, бонусы и иные выплаты, на которые может рассчитывать работник помимо оклада, устанавливаются в трудовых договорах, соглашениях, приказах или иных внутрифирменных НПА (коллективном договоре, положении об оплате труда и т. д.).

С нюансами назначения различных доплат и компенсаций к окладу вас познакомят статьи:

Как рассчитать з/п по окладу, расскажем далее.

Базовая расчетная формула

Базовая формула для расчета заработной платы по окладу выглядит так:

С помощью базовой формулы можно рассчитать зарплату, если в расчетном месяце сотрудник не получает премии и иные выплаты в дополнение к окладу.

Расчет з/п по окладу продемонстрируем на примере.

Сотрудники ООО «Корнет» работают в режиме пятидневки. В положении об оплате труда ООО «Корнет» указано, что сотрудникам компании ежемесячно выплачивается премия в размере 15% от оклада. Но есть ограничение: премия не выплачивается, если сотрудник в расчетном месяце не выполнил производственный план и/или получил дисциплинарное взыскание.

Дворник Самойлов П. Г. в январе 2019 года получил выговор за прогул. В результате из 17 рабочих дней в январе (по производственному календарю для пятидневной рабочей недели) он отработал только 16. Его оклад, согласно утвержденному на 2019 год штатному расписанию, составляет 16 250 руб.

Учитывая, что в расчетном месяце Самойлову П. Г. не выплачиваются никакие дополнительные суммы стимулирующего или компенсационного характера, для расчета зарплаты можно применить базовую формулу:

З/п = 16 250 руб. / 17 дн. × 16 дн. = 15 294,12 руб.

В такой сумме будет начислена зарплата Самойлову П. Г. за январь 2019 года.

Базовой формулой можно воспользоваться не всегда. Обычно работники компаний получают зарплату не в размере «голого» оклада, а с учетом дополнительных выплат. Тогда и формула для расчета зарплаты применяется другая.

Расширенная формула: как учесть дополнительные выплаты

Если помимо оклада работник получает стимулирующие и компенсационные выплаты, для расчета зарплаты используется расширенная формула:

При этом если сотрудник отработал в расчетном месяце все рабочие дни (КРД = КОД), эта формула приобретает вид:

Как рассчитать размер зарплаты по окладу, если работнику выплачивается премия или иные дополнительные суммы? Продолжим предыдущий пример, изменив в нем условия.

Предположим, что дворник Самойлов П. Г. отработал январь без замечаний и дисциплинарных взысканий. Тогда ему дополнительно к окладу будет начислена премия (15% от оклада). А для расчета зарплаты можно использовать расширенную формулу (без корректировки оклада на отработанные дни):

З/п = 16 250 + 16 250 × 15% = 18 687,5 руб.

Оклад — это минимальный фиксированный размер оплаты труда за полностью отработанный календарный месяц без учета дополнительных выплат стимулирующего или компенсационного характера. Чтобы рассчитать зарплату исходя из оклада, необходимо размер оклада скорректировать на количество отработанных в расчетном месяце дней. К рассчитанной сумме прибавляются дополнительные выплаты, если работник имеет право их получать согласно трудовому договору или иным внутрифирменным НПА.

Как правильно рассчитать зарплату по окладу за неполный месяц?

При размещении вакансий на сайтах служб занятости, при приеме нового сотрудника работодатель указывает величину заработной платы. В действительности же указанная сумма может быть иной.

На сумму заработной платы, кроме оклада, влияет и ряд иных факторов, таких как дни, которые были отработаны сотрудником, различные надбавки и другие. Полезно знать, как рассчитать зарплату по окладу, чтобы убедиться в правильности ее начисления.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь через онлайн-консультант справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

Общие положения

Отношения между наемным рабочим и нанимателем регламентируются Трудовым кодексом (от 30.12.2001 № 197-ФЗ, действующая редакция от 03.07.2016, с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.01.2017).

Согласно ст. 2 ТК государством гарантируются трудовые права и свободы граждан и их защита. В соответствии с ТК РФ:

  • расчеты по заработной плате с работниками должны производиться в установленные сроки;
  • обязательно своевременное и правильное начисление зарплаты работнику при учете различных вычетов и удержаний;
  • обязательно производить отчисления в установленном размере во внебюджетные фонды;
  • необходима правильная статистическая и налоговая отчетность.

Таким образом, ТК РФ обеспечивает право каждого работающего гражданина на полное и своевременное получение зарплаты не ниже МРОТ, которая бы обеспечивала достойную жизнь ему и его семье.

Кроме этого, когда насчитывается оплата труда учитываются такие нормативно-правовые акты:
  1. Постановление Правительства РФ № 922 от 24.12.2007 (действует редакция от 10.12.2016) «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»;
  2. Федеральный закон от 07.11.2011 № 306-ФЗ (в редакции от 03.07.2016, с изменениями от 19.12.2016) «О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат»;
  3. Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»;
  4. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» в редакции от 28.12.2016 (ст. 12);
  5. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ (часть 1) и от 05.08.2000 № 117-ФЗ (часть 2) в редакции от 28.12.2016;
  6. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в редакции от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете».

к содержанию ↑

Что учитывают при расчете?

Чтобы верно вычислить сумму заработной платы, следует учесть следующие обстоятельства:

  • Сумма НДФЛ берется из зарплаты работника, а отчисления на страховые цели делаются на средства нанимателя.
  • Работник может получать авансовые выплаты.
  • Работник может иметь обязанности по оплате алиментов или иных платежей в порядке исполнительного производства.
  • Работник может получать также различные надбавки, коэффициенты и премии.

В связи с этими обстоятельствами сумма оплаты труда работника уменьшается или увеличивается.

Как рассчитать размер зарплаты, зная оклад?

Наиболее простой расчет суммы оплаты труда складывается из следующих составляющих:

  • из оклада;
  • из отработанных дней;
  • из НДФЛ.

Допустим, что ни наемному рабочему не начисляют никакие дополнительные выплаты, ни он не имеет никаких дополнительных обязательств. Тогда формула расчета суммы оплаты труда выглядит так:

Читайте так же:  Станок для изготовления гвоздей российского производства

Оклад/рабочих дней в расчетном месяце*отработанных работником дней – 13%*(Оклад/рабочих дней в расчетном месяце*отработанных работником дней).

При расчете размера оплаты труда за полный месяц количество дней, которые были отработаны, = числу рабочих дней за месяц.

Оклад Красовской И.И. составляет 20000. Сумма, полученная ею на руки, составит:

20000-13%*20000=17400 рублей.

Хотя обычно таких простых расчетов суммы оплаты труда не встречается, так как работники получают различные дополнительные выплаты, матпомощь и т. д.

Допустим, что при тех же условиях Савельева В.А. получает премию размером 20% от оклада. Тогда:

20000+4000=24000 рублей – размер оплаты труда за месяц
24000 – 13%*24000=20880 рублей – получит Савельева В.А.

Допустим, что Есьман А.Е. при тех же условиях имеет еще и право на налоговый вычет в размере 800 рублей. Тогда:

20000+4000=24000 рублей – размер оплаты труда за месяц
24000-800=23200 – налоговая база
23200*13%=3016 рублей – сумма НДФЛ
24000-3016=20984 рублей – получит Есьман А.Е. на руки.

Как начисляется заработная плата по окладу за неполный месяц?

Оклад Михеевой А.Ф. составляет 20000 рублей. В этом месяце 23 рабочих дня. Михеева А.Ф. в этом месяце взяла 4 дня без сохранения денежного содержания. Получается, что отработанных дней – 19.

Тогда размер оплаты труда Михеевой А.Ф.:

Допустим, что при тех же условиях Амелин М.Д. получает премию размером 20% от оклада. Тогда:

20000+4000=24000 рублей – заработная плата Амелина М.Д. за месяц

24000/23*19=19826,09 рублей – размер оплаты труда за отработанные дни без учета НДФЛ

19826,09 – 13%*19826,09=17248,7 рублей – получит Амелин М.Д.

Допустим, что Микешину Д.Г. при тех же условиях предоставляется право на налоговый вычет, который составляет 800 рублей. Тогда:

1) 20000+4000=24000 рублей – сумма оплаты труда за месяц

2)24000/23*19=19826,09 рублей – оплата труда за отработанные дни без учета НДФЛ

3) 19826,09-800=19026,09 рублей – налоговая база

4)19026,09*13%=2473,39 рублей – НДФЛ

5)19826,09-2473,39=17352,7 рублей – получит Микешин Д.Г. на руки.

Как считается оплата труда по часам?

Ставка оплаты труда работников за час рассчитывается, чтобы оплачивать переработки, ночные смены и т.д.

Такой подсчет производится с учетом того времени, за который следует оплатить работу.

Почасовая оплата рассчитывается по норме рабочих часов данного месяца (определяется по производственному календарю): тариф за месяц (ставка)/норма часов за месяц.

Оклад работника составляет 20000 р. Норма часов в месяц – 160 ч., работник отработал 165.

20000/160=125 рублей/час – часовая ставка
165 – 160 = 5 часов – переработка

125*2*1,5+125*3*2=1125 рублей – оплата переработанных часов (по ТК РФ первые 2 часа сверх нормы оплачиваются в полуторном размере, а остальные – в двойном).

Следовательно, за месяц работник получит 21125 рублей.

Расчет с северными и районными надбавками

Северная и районная надбавки начисляются тем гражданам, которые работают вахтой или дистанционно.

Эти надбавки применимы к окладу, доплате за вредные условия, за выслугу лет, классный чин, ученую степень, премии, 13 зарплате.

Все про 13 зарплату читайте в нашей статье.

Не применяются они к командировочным, отпускным, больничным, матпомощи, единовременным выплатам.

Ильин Л.Л. работает в Воркуте. Ему 34 года. Его оклад 30000 рублей. Дополнительно он получил: премию в 10000 рублей и матпомощь по случаю рождения дочери 5000 рублей.

Для Воркуты районный коэффициент – 1,6, максимальный северный коэффициент – 80%.

Районный коэффициент: (30000+10000)*60% = 24000 рублей

Северный коэффициент: (30000+10000)*30%=12000 рублей (так как северная надбавка для Воркуты начисляется по 10 % по истечении 6 мес. и каждые последующие полгода работы до уровня 60%, затем – 10 % за год до получения 80%).

Всего Ильин Л.Л. получит: 30000+10000+24000+12000+5000=81000 рублей.

Расчет оклада из размера заработной платы

Чтобы узнать размер оклада, нужно из полученной на руки суммы вычесть премию и оставшуюся сумму разделить на 0,87 (так получится оклад без НДФЛ).

Коротков П.Н. получил 23000 рублей. Его премия в этом месяце 5000 рублей. Значит, его оклад = (23000-5000)/0,87=20700 рублей.

Зная, как посчитать причитающуюся вам сумму, гораздо проще отстоять свои права в случае их нарушения работодателем.

Расчет зарплаты для чайников в видео-курсе:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !

Как рассчитать зарплату при повременной системе оплаты труда

В статье расскажем, как рассчитать зарплату при повременной системе оплаты труда, рассмотрим её виды. Изучим на примерах такие система оплаты труда, как простая повременная и повременно-премиальная, выделим их основные особенности и рассмотрим, как происходит расчёт заработной платы при повременной системе оплаты труда в 2019 году при работе сотрудника неполный месяц.

О повременной системе оплаты труда и её видах

Повременная система оплаты труда предполагает прямую зависимость от количества фактически отработанного времени конкретного сотрудника, с учётом занимаемой им должности, его квалификации (разряда) и условий труда.

Существуют следующие виды повременной системы оплаты труда:

  • Простая повременная система;
  • Повременно-премиальная система оплаты труда.

В первом случае расчёт заработной платы основан на определении количества фактически отработанного времени, вне зависимости от объёма выполненных работ; во втором случае объём выполненных работ, а также качество их выполнения, предполагает выплату премии сверх оплаты фактически отработанного времени.

Таким образом, заработная плата сотрудников при простой повременной системе оплаты труда состоит только из оклада, а повременно-премиальная из следующих составляющих:

  • Оплата работы за фактически отработанное время;
  • Доплаты за специфические условия труда;
  • Премиальная часть заработной платы за месяц начисления, которая, при выполнении определённых условий, становится обязательной к выплате. Читайте также статью: → «Расчет и начисление годовой премии работникам в 2019 году».

Простая повременная система оплаты труда

Так как было определено, что при простой повременной системе оплаты труда, расчёт зарплаты происходит на основании ставки или оклада для каждого сотрудника, определим, какими могут быть установлены ставки:

  • Часовая тарифная ставка;
  • Дневная тарифная ставка;
  • Месячный оклад.

Итак, при часовой тарифной ставке зарплата рассчитывается по формуле:

ЗПчас= n час.факт×ТСчас

  • Где ЗПчас – уровень зарплаты при почасовой тарифной ставке,
  • n час.факт – количество отработанных часов за месяц,
  • ТСчас – размер часовой тарифной ставки.

При дневной тарифной ставке зарплата рассчитывается по формуле:

ЗПднев= n ден.факт×ТСднев

  • Где ЗПднев – уровень зарплаты при дневной тарифной ставке
  • n ден.факт – количество отработанных дней за месяц,
  • ТСднев – размер дневной тарифной ставки.

Если для работников организации установлен месячный оклад, то размер их заработной платы не зависит от количества фактически отработанных дней, таким образом, если сотрудник отработал все рабочие дни месяца (по графику работы), то зарплата для него должна быть начислена в размере месячного оклада.

Пример расчёта заработной платы при простой повременной системе оплаты труда

В компании ООО «Группа Компаний РЭД-Лайн» установлена простая повременная система оплаты труда. Заведующему складом О.О. Юрьевскому установлена почасовая тарифная ставка в размере 105,65 руб. в час. Для ведущего менеджера А.А. Самохвалова установлена дневная тарифная ставка, равная 895 руб. в день. Помощник директора А. Ю. Москвитина имеет ежемесячный оклад в размере 23 тыс. руб. в месяц.

[1]

В марте 2017 года было 22 рабочих дня. При продолжительности рабочего дня в 8 часов и при условии, что все сотрудники ООО «ГК РЭД-Лайн» полностью отработали месяц, рассчитаем зарплату каждого из них:

  • Заработная плата О.О. Юрьевского: 105,65 руб./час * 22 дня * 8 часов = 18 594,4 руб.;
  • Заработная плата А.А. Самохвалова: 895 руб./день * 22 дня = 19 690руб.;
  • Заработная плата А. Ю. Москвитиной: 23 тыс. руб.
Читайте так же:  Господдержка малого бизнеса

Пример расчёта зарплаты сотрудникам при пятидневной / шестидневной рабочей неделе, если рабочая неделя 40 часов

В компании ООО «Группа Компаний РЭД-Лайн» установлена повременная система оплаты труда. Клининг-менеджер О. Е. Анастасова получает оклад в размере 33 тыс. руб. Продолжительность её рабочего дня равна 8 часам при работе пять дней в неделю. Другой клининг-менеджер А. Г. Юсупов имеет оклад в 25 тыс. рублей при продолжительности рабочей недели также в 40 часов, однако при шестидневной рабочей неделе, график работы таков: первые пять дней недели он отрабатывает по 7 часов, а в субботу – 5 часов.

В апреле 2017 года было 20 рабочих дней при пятидневной рабочей неделе и 25 рабочих дней при шестидневной рабочей неделе. Оба сотрудника отработали апрель полностью. О. Е. Анастасова в апреле отработала 160 часов (20*8), а А. Г. Юсупов – 165 часов (20 * 7 + 5 * 5), однако это никак не повлияло на их оклад, они заработали свой оклад в полном объёме: Анастасова – 33 тыс. руб., а Юсупов – 25 тыс. руб.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Расчёт зарплаты при повременно-премиальной системе оплата труда

Порядок расчёта заработной платы при повременно-премиальной системе оплаты труда аналогичен порядку при простой повременной системе, однако отличительной чертой является начисление премиальной составляющей. Размер премии устанавливается в твёрдой сумме или в процентах к ставке (окладу). Причиной выплаты премии является качественное выполнение производственного задания или его перевыполнение. Читайте также статью: → «Учет премии при расчете отпускных, больничного, декретных в 2019 году. Примеры».

Пример 1. В компании ООО «Группа Компаний РЭД-Лайн» установлена повременно-премиальная система оплаты труда. В Положении о премировании указано, что выпуск деталей без брака гарантирует выплату премии сотрудникам в размере 25% от месячного оклада.

Для мастера А.Ф. Бронеславского установлен оклад в размере 17 тыс. руб. В августе он изготовил детали без брака, поэтому по итогам месяца Бронеславскому положена премия. Рассчитаем её размер:

  • 17 000 руб. * 125%/100% = 21 250 руб.

Как происходит расчёт зарплаты при работе сотрудника неполный месяц

Бывают ситуации, когда сотрудник, для которого установлен месячный оклад, не смог отработать весь месяц. В таких случаях зарплата сотрудника рассчитывается по формуле:

ЗП неполн.мес.= О÷n раб.дней × n факт.дней

  • Где ЗП неполн.мес. – заработная плата сотрудника за неполный месяц,
  • О – оклад сотрудника,
  • n раб.дней – количество рабочих дней в месяце,
  • n факт.дней – количество фактически отработанный дней в месяце.

Пример 2. В компании ООО «Группа Компаний РЭД-Лайн» установлена повременная система оплаты труда. Рабочий Е. Ю. Антипенко имеет месячный оклад в размере 23 тыс. руб. С 30 апреля по 16 мая Антипенко был в отпуске, то есть в мае 2017 года он отработал 11 рабочих дней. Всего в мае 20 рабочих дней, рассчитаем зарплату Антипенко за май:

  • 23 000 руб. / 20 раб. дней в мае * 11 фактически отработанных дней = 12 650 руб.

Таким образом рабочий Е. Ю. Антипенко за май получит 12 650 руб. Читайте также статью: → «Особенности расчета зарплаты сотруднику при неполном рабочем дне в 2019 году».

Правила расчёта заработной платы в выходные и праздничные дни при повременной системе оплаты труда

Для сотрудников, для которых действует почасовая тарифная ставка, доплаты, которые должны быть выплачены за работу в праздничный или выходной день рассчитываются по следующей формуле:

Допл празд(вых) = ТС час. ×2 × n факт.час.

  • Где Допл празд(вых) – доплаты сотруднику за работу в праздничные или выходные дни,
  • ТС час. – часовая тарифная ставка сотрудника,
  • n факт.час. – фактически отработанное количество часов в выходные (праздничные) дни расчётного месяца.

Для сотрудников, для которых действует дневная тарифная ставка, доплаты, которые должны быть выплачены за работу в праздничный или выходной день рассчитываются по следующей формуле:

Допл празд(вых) = ТС днев. ×2 × n факт.отраб.праздн.дней.мес.

  • Где Допл празд(вых) – дневная тарифная ставка сотрудника,
  • n факт.отраб.праздн.дней.мес. – количество выходных (праздничных) дней месяца, в которые сотрудник выходил на работу.

Данные правила расчёта доплат за работу в выходные и праздничные дни установлены в статье 153 Трудового кодекса РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Важный момент: так как в законодательстве РФ не закреплены правила расчёта показателя – количество рабочих часов за месяц, то, для определения размера доплаты за работу в выходные и праздничные дни, необходимо закрепить данный порядок во внутренних документах компании (например, в Положении об оплате труда).

Источники


  1. Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.

  2. Гонюхов, С.О.; Зинченко, В.И. Азбука милиционера; Красноярск: Горница, 2013. — 382 c.

  3. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
  4. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.
  5. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
Как рассчитать заработную плату правильно
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here