Какое налогообложение выбрать ип для интернет-магазина

Информационная помощь на тему: "Какое налогообложение выбрать ип для интернет-магазина" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Какое налогообложение выбрать ИП для интернет-магазина

  • Главная
  • /
  • Налогообложение
  • /
  • Выбор налогообложения

Рассмотрим вопрос какую выбрать систему налогообложения для своего индивидуального предпринимательства. При выборе налога необходимо рассмотреть список критериев его соответствия для Вашего бизнеса.

[3]

Выбор налогообложения для своего вновь созданного ООО задача которая требует внимательного рассмотрения. Давайте разберем какое налогообложение стоит выбрать для своего ООО

После присоединения Крыма к России у предпринимателей Крыма и Севастополя возникла масса сложностей с регистрацией, а главное с выбором налогообложения для своего бизнеса.

Рассмотрим какое налогообложение можно применять для своего интернет-магазина в 2016 году. Как выбрать налогообложение для своего онлайн магазина со всеми подробностями.

Идеи бизнеса с нуля

  • ГлавнаяБизнес с нуляВопросы оформления бизнеса
  • Поиск по сайту

Налоги интернет магазина

Alexor » более года назад

Налоги интернет магазина

Налоги интернет магазина.

Administrator » более года назад

Если наличный расчет, то касса интернет магазину нужна.

А какую систему налогообложения выбрать, можно посчитать.

[2]

Вы можете выбрать одну из трех систем налогообложения:
1. ОСН — общая система налогообложения.
2. УСН 15% — упрощенная система налогооболожения. Налог равен 15 процентам с разницы доходы минус расходы.
3. УСН 6% — упрощенная система налогообложения. Налог 6% от дохода.

Рассмотрим каждую систему.

1. ОСН. При ОСН ИП платит НДФЛ (налог для физических лиц) 13% от прибыли. Плюс ИП должен применять НДС. НДС — налог на добавленную стоимость. Для большинства товаров НДС — 18%. Чтобы посчитать сколько платится НДС нужно взять 18% от разницы цены по которой Вы продаете товар и ценой по которой сами его покупали (у поставщика). Это формула действует если товар куплен у плательщика НДС. Если Ваш поставщик не использует НДС, то вам придется платить 18 процентов от стоимости товара.

2. УСН 15%. Здесь схема проще. Налог 15 % платится от разницы доходов и расходов. В нашем случае, можно сказать от прибыли.

3. УСН 6%. Здесь еще проще. Налог 6% от доходов.

Как правило применение ОСН целесообразно, когда поставщик использует НДС и проходят довольно большие денежные объемы при небольшой наценке на товар. Тогда выйгрыш в денежном выражении может оказаться ощутимым. Если поставщик не использует НДС, то часто выгоднее использовать УСН 15%. Если поставщик не предоставляет бухгалтерских документов (может быть он не хочет платить налоги) или делается большая наценка на товар, то может оказаться выгодно УСН 6%. Имейте в ввиду, что в плане количества оформляемых бумаг ОСН самая сложная система. А УСН6% — самая простая.

Еще один момент — ОСН иногда выгодно использовать, когда наши покупатели перепродают товар купленный в нашем интернет магазине и работают с НДС. Тогда они могут получить вычет, то есть им выгодно покупать у нас. Этим самым можно привлечь дополнительных покупателей, который выбирут нас, потомучто у нас есть НДС. Только НДС должен быть включен в стоимсоть, а не сверху её. Если у интернет магазина покупатели частные лица, которые покупают товар для себя, а не для перепродажи, то этот момент не актуален.

Alexor » более года назад

Administrator » более года назад

/>

max7383 » более года назад

Вредина » более года назад

Administrator » более года назад

Постараюсь ответить на вопросы с точки зрения закона в моем понимании этого закона:

1. Регистрация дополнительного когда для интернет магазина.

Для деятельности интернет магазина действительно нужно регистрировать код ОКВЭД. Если этот код не было добавлен при регистрации ИП, то можно сделать это в любой момент. Для того чтобы добавить новый код, нужно заполнить заявление о внесении изменений сведений содержащихся в ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) по форуме Р14001. Заплатить пошлину 400 рублей и отнести заявление в налоговую. Через неделю Вам выдадут новую выписку и свидетельство о внесении изменений.

Кода ОКВЭД напрямую указывающего деятельность интернет магазина нет. Есть код с формулировкой: 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети
Он больше всего подходит. Также можно добавить еще и такие:
52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля
52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

2. Налоги по интернет магазину.

Налоги по интернет магазину уплачиваются также как и в других видах деятельности. Есть отличие от обычной торговли в том что интернет-торговля не может подпадать под ЕНВД. Поэтому налоги уплачиваются по общей системе налогообложения. Если Вы является плательщиком УСН (упрощенной системы налогообложения), то соответственно налоги интернет-магазина рассчитываются по УСН.

3. С какими трудностями можно столкнуться, на что обратить внимание.

Трудностей ни каких не должно быть. Единственно на что нужно обратить внимание — сдавать налоги и отчетности во время. В противном случае налоговики могут заблокировать счет. А пока Вы будете тратить время на его разблокировку, счет не будет работать. Правда в последнее время они сначала пытаются слать предупредительные письма.

По поводу добавления новых кодов. На время когда сделки носят разовый характер не имеет смысла добавлять код ОКВЭД. Потому что налоговики и другие структуры редко когда проверяют соответствие деятельности указанным кодам. Да и ответственность за нарушение такого соответствия в законе не прописана прямым образом, значит её нет (ответственности). С налогами часто поступают также — когда обороты небольшие, налоговою не извещают об этом. А сам налоговая навряд ли сможет что-то узнать — слишком уж они далеки от интернет-технологий.

Вредина » более года назад

ИП для интернет-магазина — нужно ли его открывать

16 февраля 2018 года.

Опубликовано в разделах: Интернет-маркетинг для бизнеса. 4372

С развитием интернет-технологий многие покупатели предпочитают «ходить по магазинам», не выходя на улицу. И правда, это очень удобно: экономятся время и деньги, так как можно выбрать самый дешевый товар, быстро просмотрев несколько онлайн-витрин. Кроме того, современные онлайн-магазины — это огромный выбор товаров любой категории: от продуктов питания до породистых собак и автомобилей…

Предложение растет адекватно спросу. Поэтому многие люди открывают свои собственные интернет-магазины, которые становятся со временем прибыльным бизнесом. Естественно, перед предпринимателями возникают вопросы, связанные с законодательством и налогообложением. Рассмотрим самые популярные из них.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

Читайте так же:  Можно ли уволить беременную женщину за прогулы

ИП для интернет-магазина и его плюсы

  • Простая и более дешевая регистрация.
  • Можно не нанимать штат сотрудников.
  • Быстро и просто выводятся наличные с расчетного счета.
  • Редкие проверки налоговыми органами.
  • Быстрая ликвидация в случае необходимости.
  • Собственник бизнеса — одно лицо.
  • ИП будет расплачиваться личным имуществом, если возникнут споры с кредиторами.
  • Обязательные фиксированные взносы в фонды, даже при отсутствии дохода (на 2018 год — более 30 тыс. рублей, ежегодно сумма растет).
  • Сложности при регистрации товарных знаков.

Открытие ООО — положительные стороны

  • Может быть от 1 до нескольких учредителей, можно складывать капиталы.
  • В случае банкротства кредиторы не имеют прав на личное имущество учредителей.
  • Различные варианты деления прибыли и привлечения новых учредителей.
  • Если нет прибыли — можно не платить налоги.
  • Бизнес можно продать и переоформить.
  • Дольше открывается, нужен уставный капитал и Устав.
  • Трудности с выводом денег с расчетного счета.
  • Сложности использования наличных.
  • Выплата дивидендов — только 1 раз в 3 месяца.
  • Обязательная регистрация и хранение любых хозяйственных решений.
  • Сложности при ликвидации ООО.

Итак, какая форма больше подойдет для онлайн-магазина? Для магазина от небольшого до среднего предпочтительнее открыть ИП, так как упрощен бухгалтерский учет и отчетность. Для крупных онлайн-магазинов, которые имеют большие начальные капиталы и планируют сразу же нанимать много сотрудников в штат, лучше открывать ООО. В дальнейшем в нашей статье мы будем освещать вопросы, связанные с работой ИП, так как обычно любой бизнес начинается с небольшого магазинчика, и только со временем «раскручивается» до целой сети.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП (интернет-магазин)

ИП на упрощенной системе

Как правило, интернет-магазины работают на УСНО (упрощенка). Множество налогов заменены всего одним, бухгалтерию вести необязательно. Необходимо в течение 30 календарных дней после открытия написать заявление о переходе на УСНО, открыть расчетный счет, и печать при этом не обязательна.

УСНО бывает двух видов: налогом в 6% облагается только доход, при этом не важно количество расходов. И второй вариант — налогом 15% облагается чистая прибыль (доход минус расход).

Если ваш интернет-магазин занимается продажей товаров, при этом вы сможете показать документы по закупкам у поставщиков, то целесообразнее применять второй вариант УСНО. В этом случае вы также в расходы можете списать стоимость доставки, регистрацию домена, хостинг и затраты на связь. Если вы приобретаете товары без подтверждающих документов (например, магазин продает оренбургские пуховые платки, которые вяжут бабушки в селах), то вам подойдет первый вариант. Кроме того, в первом варианте отчеты в ИФНС намного проще.

ИП на упрощенке имеет ряд ограничений для открытия (количество наемного персонала и планируемая прибыль). Если эти два показателя превысят установленные законодательством ограничения, то ИП будет вынужден перейти на общую систему налогообложения. Подобные риски могут возникнуть только у крупнейших онлайн-магазинов. ИП-шники на упрощенке могут нанимать работников, они обязаны оформлять их согласно законодательству. При этом увеличивается число обязательных отчетов в налоговую и добавляется отчет в ФСС. Работодатель должен встать на учет в ФСС и в ПФР в обязательном порядке. За каждого работника необходимо ежемесячно платить взносы, размеры которых зависят от его заработной платы (13% — НДФЛ, 22% в ПФ, 5,6% в ОМС, 2,9% в ФСС и определенный небольшой % в ФСС за профессиональный риск).

ИП на патенте или на ЕНВД

Согласно законодательству, предпринимателям, работающим на патенте или ЕНВД, можно реализовывать продукцию через торговую сеть при условии непосредственного контакта со своими покупателями (реальная торговая точка). Удаленные продажи этого не подразумевают. Поэтому ИП на патенте и ЕНВД запрещено работать через онлайн-продажи.
Однако есть интересное дополнение. Разрешена реализация товаров ИП на патенте посредством компьютерного терминала с обязательной доставкой по адресу покупателя, при этом заказ и оплата должны происходить при присутствии покупателя в реальном магазине. Если все-таки предприниматель зарегистрировался патентщиком, то при проверке ИФНС его заставят перейти на общий режим налогообложения и оплатить соответствующие налоги за все время существования бизнеса в Сети.

ИП и ОСНО (общая система налогообложения)

Работа на ОСНО сопряжена с рядом проблем.

  1. Необходимо вести бухгалтерию.
  2. Нужно оплачивать множество налогов, которые расшатывают еще неокрепший молодой бизнес.
  3. Приобрести онлайн-кассу и установить программы для торговли.

Таким образом, молодой предприниматель может не справиться с обязательными расходами.

Может ли интернет-магазин работать без ИП или ООО

Онлайн-торговля почти не отличается от торговли в обычном магазине. Если вы хотите существовать «по законам», то необходимо легализовать бизнес.

Можно работать и нелегально, но только в самом начале, когда магазин еще не раскрутился и прибыль его минимальна. Кто знает, вдруг ваше дело вообще прогорит? Но если вы начинаете работать таким образом, то помните про риск привлечения к ответственности, если ваш бизнес попадет в поле зрения налоговиков.

Кроме того, нелегальная работа имеет ряд других существенных недостатков:

  1. Нельзя открыть расчетный счет.
  2. Нет печати.
  3. Нельзя подписывать договора с оптовыми покупателями, поставщиками и т.п., работающими легально.
  4. Не получится получить лицензию, если вы решили заняться торговлей фармацевтикой или другими подобными товарами.
  5. На сайт не получится установить интернет-кассу, чтобы принимать онлайн-платежи.
  6. Не получится выдавать бухгалтерские документы, чеки, накладные и т.п.
  7. Не получится значительно раскрутить бизнес (без открытых ИП или ООО не принимают в Яндекс.Маркет и т.п.).
  8. Потенциальные клиенты предпочитают вносить предоплату на счет ИП или ООО, но опасаются работать с неизвестными частными лицами.

Если вы пока работаете без регистрации, но магазин уже начинает приносить хорошую прибыль — лучше подать документы и начать работать легально.

Как оформить ИП для интернет-магазина в 2018 году самостоятельно

Стоимость регистрации предпринимателя составляет всего 800 руб., оплатить эту госпошлину вы можете, не выходя их дома (на сайте ФНС). Открытие осуществляется по месту прописки, а работать бизнесмен может в любом городе РФ.

Из документов необходимы заявление (заполняется черным цветом, заглавными печатными буквами), копия паспорта и ИНН. Внимание! Подпись на заявлении ставится в присутствии сотрудника-регистратора. Если вы планируете работать на упрощенке — целесообразно подать сразу же соответствующее заявление, в котором вы должны указать коды деятельности (ОКВЭД).

Для онлайн-торговли в 2018 году это 47.91 с подкодами (обратите внимание — периодически вносятся изменения в справочник). Также предпринимателям рекомендуется выбирать разные коды. И если в будущем вы планируете заниматься чем-то другим, к примеру, выходить на торговые точки, то выбирайте дополнительно другие соответствующие коды. Один из кодов вы должны указать как главный в вашей деятельности.

Читайте так же:  Пленка для иммерсионной печати

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию или в службу единого окна по месту прописки. Квитанция об оплате госпошлины должна быть у вас на руках в момент подачи. Срок регистрации составляет 3 рабочих дня. Инспектор принимает бумаги, вручает вам расписку о приеме и через 3 дня отдает вам уведомление о постановке, свидетельство о регистрации и лист ЕГРИП.

Документы в налоговую также можно отправить по почте. Для этого необходимо заверить нотариально копию паспорта и подпись на заявлении. Квитанция также вкладывается в конверт. Письмо с документами отправляется почтой РФ, где обязательна опись вложения. Можно также подать документы через представителя (также требуется нотариальная доверенность на другое лицо и заверение документов) или через юридическую фирму, оказывающую подобные услуги. При этом вы не посещаете налоговую инспекцию, но ваши затраты увеличиваются в несколько раз.

После получения документов обязательно проверьте их. Бывает, что нерадивые налоговики делают ошибки в адресе, ФИО или могут указать вместо женского пола мужской. Если ошибка выявляется, уведомьте об этом специалиста. Вы получите через определенный срок исправленные документы.

Итак, после успешно пройденной регистрации смело включайтесь в работу и постоянно следите за изменениями в налоговом законодательстве. Удачи вам в бизнесе!

Какую систему налогообложения можно выбрать для интернет-магазина?

Добрый день, уважаемые ИП!

Записал 10-минутное видео для начинающих ИП, которые хотят открыть интернет-магазин, но не знают, какую систему налогообложения можно выбрать.

Вопрос, на самом деле, очень важный, так как если сделать неверный выбор, то это может привести к проблемам при первой же проверке со стороны ФНС.

Часто на этом вопросе спотыкаются ИП на патенте, которые не знают, что на ПСН нельзя торговать через интернет-магазин.

Итак, что узнаете из этого видео:

  1. Какие существуют системы налогов для ИП;
  2. Какие из них можно применять для интернет-магазина, а какие нельзя? И почему нельзя?
  3. Пример расчета налога для интернет-магазина на УСН “доходы” и УСН “доходы минус расходы”.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Статьи блога, упомянутые в этом видео:

1. Можно ли использовать ЕНВД или ПСН для интернет-магазина? Скажу сразу, что нельзя. А что тогда можно?

2. Может ли ИП на ПСН вместо интернет-магазина запустить интернет-витрину?

P.S. Добавлю, что ИП на УСН «доходы минус расходы» должен еще рассчитать минимальный налог, но это тема отдельного видео. Также есть еще один момент для ИП на ПСН, о котором расскажу в следующем выпуске.

Советую посмотреть:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте Дмитрий. Такой вопрос от начинающего по вашему видео. ИП на УСН6% получил доход 1000000, а как он его высчитал и на основании чего? Доход и Чистая выручка что это за понятия и в чём их отличия? Спасибо.

ИП на УСН 6% не учитывает расходы, только доходы. То есть, речь не идет о чистой выручке.

Опять вопрос как он учитывает доход, если он не учитывает расход, и Вы так и не ответили что есть доход и что есть выручка?

Вот что я нашёл в Интернете: Доход
//Виктор, копирование с других сайтов здесь не разрешено/ /
Получается что я должен отнять от выручки себестоимость товара, но это уже РАСХОД, который не учитывается на УСН 6% или всё таки учитывается? И как это всё преподносится в налоговую? Если выручка по кассе составила за квартал 1000000 себестоимость или закуп 800000 то я получил доход 200000 и с него должен заплатить 6% т.е. 12000, а при УСН Доход-Расход ещё отнять от 200000 все текущие расходы ну например 150000 и с 50000 заплатить 15% т.е. 7500?

Виктор, доходом в вашем примере будет считаться 1 миллион. ИП на УСН «доходы» никакие расходы не учитывает. Вся выручка — его доход. (см. ст. 346.15 и ст. 248 НК РФ)
— Можете почитать письмо Минфина от 29 апреля 2016 г. N 03-11-11/25395, где ясно сказано, что никакие расходы ИП на УСН не учитывает. Правда, там речь шла про расчет взносов (как раз при таких расчетах и всплывает понятие дохода)
— Также было недавно письмо ФНС № ГД-4-11/[email protected] от 25.10.2017. в нем тоже поднимается понятие дохода.

[1]

/фрагмент удален/
По моему пониманию Общий оборот организации — это и есть общая выручка денежных средств, который обзывается ДОХОДОМ.

А вот во втором примере верный расчет.
В самом конце приводил расчет при двух разных системах
P/S/ большая просьба не копировать с других сайтов информацию… У меня антиспам-система все это на автомате отправляет в спам. И часто такие комменты потом удаляются в общей массе нежелательных комментариев.

Добрый день.Планируем открыть интернет магазин. Подскажите,когда лучше добавить в действующее ИП дополнительные коды ОКВЭД. Если добавим сейчас,но еще не начнем работать ( заполнение товара,приобретение онлайн кассы займут еще время) не будет вопросов со стороны налоговой,что коды добавлены,а отчетности по УСН нет? Какие коды ОКВЭД добавить на ИМ? Спасибо.

Добрый день!
Если я ИП и у меня несколько виртуальных площадок, могу ли я использовать один кассовый аппарат?

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

Налоги ИП в 2019 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
  • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
  • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
  • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.
Читайте так же:  Выплата дивидендов учредителям ооо

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2019 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Какие изменения будут для ИП в 2019 году

Перед тем, как открыть ИП в 2019, стоит получить консультацию бухгалтера по выбору системы налогообложения. Если не сделать выбор режима в первые дни после регистрации бизнеса, придется до конца года работать на общей системе налогообложения. ОСНО – это самый сложный вариант, потому что требует ведения множества отчетов и предполагает самые высокие налоговые ставки.

Каждый год в налоговое законодательство РФ вносятся изменения, которые далеко не всегда радуют индивидуальных предпринимателей. В то же время, надо признать, что государство дает возможность малому бизнесу снижать налоговую нагрузку, продлевая действие льготных режимов. Узнайте, какие изменения для ИП в 2019 году уже вступили в силу, и как они отразятся на вашей предпринимательской деятельности.

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов. В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году

Бывают случаи, когда минимальный налог выше, чем налог, рассчитанный по стандартной формуле (Д-Р)*0,15. В таком случае именно минимальный налог необходимо выплатить, а разницу между ним и «стандартным» налогом разрешается учесть в качестве расходов в следующем налоговом периоде. Таким образом, даже отработав налоговый период себе в убыток, 1% от полученных доходов государству нужно отдать.

1. УСН заменяет 3 налога: НДФЛ, НДС и налог на имущество. Что касается НДФЛ, то тут явная выгода для физлица, ставшего предпринимателем: вместо 13% со всех начислений в свою пользу, он отдает государству лишь 6% с доходов. Если предприниматель является учредителем (участником) ООО и получает дивиденды, то с них НДФЛ уплатить потребуется.

Налогообложение для ИП в 2019 году

Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет. Дифференциация налоговых ставок позволяет стимулировать население открывать свое дело именно в важных для общества отраслях. В связи с этим каждая система налогообложения для ИП в 2019 году имеет множество нюансов, о которых мы расскажем вам ниже.

Патентное налогообложение для ИП: виды деятельности у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст. 346.43 НК РФ). Отличие в том, что у ПСН меньше сфера применения. Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.

Обзор интернет-магазина с применением ЕНВД

Учитывая вышеописанные преимущества торговли в Интернете, неудивительно, что виртуальных магазинов становится все больше. Причем увеличивается их количество не только за счет открытия новых площадок, но и из-за миграции оффлайн-магазинов в сеть. Снижение издержек на содержание торговой точки и продавцов делают интернет-торговлю весьма привлекательной для бизнеса.

Оплата товаров в интернет-магазине может производиться различными способами, например, с помощью банковских крат или систем электронных платежей. Возможен и наличный расчет — при доставке товара курьером. Обычно для торговли в пределах одного города используется курьерская служба, а при междугородних посылках администрация магазина прибегает к услугам транспортных компаний.

ПСН — патентная система налогообложения в 2019 для ИП: кто может применять, как рассчитать налог

Упаковка подарков — это все-таки услуга, а не розничная торговля. Насколько это будет нарушать спецрежим на патенте, сказать не могу. Под розничной торговлей в НК РФ понимается именно ТОРГОВЛЯ.
Есть еще важный момент, обычно по таким точкам выручка от услуг по упаковке подарков превышает доходы от продажи сувениров и т.п. Если бы их доля была мала, то, думаю, можно обойтись патентом на торговлю.
Как вариант, просмотрите региональный закон по патенту — возможно, там есть вид деятельности, под который попадают ваши услуги по упаковке подарков. Окончательные список утверждают видов деятельности в каждом субъекте РФ утверждают региональные власти. В принципе, это можно охарактеризовать как вариант бытовых услуг населению.
Если у ваш бизнес будет в итоге состоять из двух видов деятельности, то патент придется покупать на каждый. Поэтому можно рассмотреть вариант с применением другого спецрежима.

Ну теоретически ваша продукция попадает под понятие «товар», тут уж кто как толкует понятие. Дело не в этом.
Здесь важна формулировка, изготовление металлоизделий — это одно, а торговля — совсем другое, при торговле продают чужую продукцию. И патенте при торговле напишут «розничная торговля». А у вас такой формулировки явно не будет.

Налоги и взносы для ИП в 2019 году: что нового

С начала 2019 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2019 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2019 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Налогообложение интернет-магазинов в 2019 году

  • Общий доход магазина превышает допустимый лимит – 150 000 000 рублей за отчетный период. Несоответствие требованиям спец. режима, УСН.
  • В организации работает большой штат сотрудников, более 100 человек.
  • Основные средства организации превышают допустимый для УСН лимит – более 150 млн. рублей.
Читайте так же:  Как вернуть займ учредителю

Помимо основных выплат существуют и другие налоги, например, налог на пользование водными ресурсами. Но эти виды выплат редко относятся к розничной торговле в сети интернет. Общий режим требует ежеквартальной сдачи отчетов и деклараций, что неудобно для бизнесмена. Придется нанимать бухгалтера, который разбирается в ведении сложной отчетности. За просрочку выплат налогов на предпринимателя налагаются внушительные штрафы и пени.

Налоги для ИП без работников 2019: нововведения и изменения

2) ИП на ПСН теперь могут не волноваться о просрочке патента (раньше это приводило к автоматическому переводу на ОСН): если предприниматель не успел вовремя продлить патент, он не лишится своего права использовать ПСН. Но за просрочку платежа полагается штраф.

В-третьих, существует группа граждан, которые на рынке труда считаются неофициальными ИП. Так, на сегодняшний день разрабатывается форма налогообложения для следующих видов деятельности: гувернанство, репетиторство, частные работы и т.п. В 2019 году для них так же будет установлен налоговый сбор, размер и уплата которого Минфином еще не установлена.

Интернет-магазин: система налогообложения и учет

В последние годы интернет-магазины – это настоящий тренд. Действительно, такая форма торговли удобна и выгодна как покупателям, так и продавцам. Если владелец интернет-магазина сумеет решить вопросы трафика, то есть привлечения посетителей на сайт, обеспечит широкий ассортимент товаров, приемлемые цены, гарантию качества и быструю доставку, то он обязательно обзаведется постоянной клиентурой. Можно ли вести торговлю в интернет-магазине, не оформляя ИП или ООО? Не советуем. Дело не только в том, что рано или поздно такую деятельность заметят налоговые органы, и наложат немалый штраф: административный штраф до 2 тыс. рублей по ст. 14.1 КоАП РФ и ответственность по ст. 116 и 117 НК РФ (не менее 20 тыс. или 40 тыс. рублей). Предусмотрена за незаконное предпринимательство и Предпринимательство и ответственность

» target=»_blank» >уголовная ответственность.

Владелец интернет-магазина редко имеет товарные запасы у себя дома или на складе, поэтому работает напрямую с поставщиком, оплачивая поэтапно мелкие партии товара. Поставщики же в большинстве случаев работают только с зарегистрированными предпринимателями и юрлицами. Фирмы, которые предлагают интернет-магазинам услуги: забор товара у поставщика, складское хранение, курьерская доставка, кассовое обслуживание и т.д., тоже требуют официальные документы.

Но самое главное, что покупатель, который сейчас прекрасно знаком со своими правами потребителя, с очень большой вероятностью запросит у продавца кассовый чек, без которого невозможен ни обмен (возврат) товара, ни постпродажное гарантийное обслуживание. Выдать же кассовый чек, не являясь субъектом предпринимательской деятельности, невозможно. Поэтому, если вы пришли в этот бизнес всерьез, то регистрация ИП или ООО обязательна.

У владельцев интернет-магазинов возникает целый ряд вопросов: как должен быть оформлен этот вид торговли, какая система налогообложения здесь подойдет, нужен ли кассовый аппарат и т.д. Постараемся на них ответить.

Система налогообложения для интернет-магазина

Прежде всего, открывая такой магазин, надо определится с налоговым режимом, на котором он будет работать. Сразу скажем, что таких режимов всего два: общая система налогообложения (ОСНО) и упрощенная система (УСН).

Ни ЕНВД, ни ПСН применять в интернет-магазине нельзя. Об этом прямо сказано в определении понятия розничной торговли в статьях 346.27 и 346.43 НК РФ: « к данному виду не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети)». В письме ФНС России от 15.04.2013 № ЕД-3-3/[email protected] также подчеркивается, что применять ЕНВД или ПСН в отношении розничной торговли, осуществляемой через телемагазины и компьютерные сети, налогоплательщик не имеет права.

Применять для торговли через интернет ОСНО невыгодно и сложно для учета. Конечно, лучше выбрать для этого упрощенную систему налогообложения — УСН, для чего надо подать уведомление о переходе на этот режим сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее. Если вы уже зарегистрированы как ИП, но не являетесь при этом плательщиком УСН, то перейти на этот режим можно уже только с началом нового календарного года.

Далее, надо выбрать объект налогообложения на УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Этот выбор будет зависеть от того, сможете ли вы подтверждать свои расходы документально и какой будет доля расходов в полученных доходах.

Учет на УСН для интернет-магазина

Ведут налоговый учет доходов и расходов на упрощенной системе в КУДиР. На УСН Доходы единый налог будет равен 6% от всей суммы доходов, полученных от реализации. Никакие расходы при этом, естественно, не учитываются, то есть вы не сможете уменьшить сумму выручки перед налогообложением на затраты по закупке товаров, их доставке, складированию и т.д. Учет полученных доходов от реализации ведется кассовым методом, когда датой получения доходов является дата поступления денег на банковский счет или в кассу. Если деньги за товар получены через платежные системы (агрегаторы), такие как РБК-Мани, Робокасса, Деньги Онлайн и др., то датой получения дохода будет дата оплаты покупателем. При этом, в доходах учитывается вся сумма продаж без учета агентской комиссии.

Выбирать УСН Доходы минус расходы стоит, только если доля расходов будет больше 60% от доходов. Обычная ставка для этого режима равна 15% на разницу между доходами и расходами, но в регионах ставка может быть и меньше, вплоть до 5%. Доходы на этом режиме учитывают так же, как и на УСН Доходы. А что надо знать о подтверждении расходов? Расходы должны:

— Быть правильно документально оформленными, для чего надо иметь документ, подтверждающий факт хозяйственной операции (акт приемки-передачи или накладная от поставщика) и документ об оплате расхода (платежным поручение, выписка по счету, кассовый чек ККМ).

  1. Быть оплачены на момент их учета.
  2. Попадать в список, указанный в статье 346.16 НК РФ, то есть, не все расходы можно будет учесть.

При формировании налоговой базы для УСН Доходы минус расходы есть специфика учета отдельных видов расходов:

— Чтобы уменьшить полученные доходы от реализации на сумму затрат на закупку товаров у поставщика, надо не только оплатить эти расходы и получить товары, но и реализовать их покупателю. Если вы произвели закупку товаров в конце квартала, но не успели их реализовать, то не сможете учесть их в расходах в этом квартале, а только тогда, когда они будут проданы.

— Расходы на доставку товаров от поставщика вам можно учитывать сразу же после оплаты.

— Рекламные расходы через информационно-телекоммуникационные сети и СМИ относятся к ненормируемым, поэтому можно учесть их в полном размере.

Читайте так же:  Что такое финансовая грамотность населения

— Расходы на телефон и Интернет учитывают как расходы связи.

— В составе материальных расходов можно учитывать расходы по аренде электронной площадки (готовые онлайн-сервисы), оплату хостинга и техподдержки сайта.

— К арендным платежам можно отнести как аренду офиса (если он будет), так и аренду складских помещений и пунктов самовывоза.

— Если сайт магазина создавался под заказ, и его стоимость превысила 40 тыс. рублей, то он становится нематериальным активом, и эти расходы разрешается учесть не единовременно, а ежеквартально равными долями в течение первого года использования.

ОКВЭД для торговли через Интернет

Для этого вида торговли подходят следующие коды ОКВЭД:

— 52.61 Розничная торговля по заказам;

— 52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля;

— 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет).

Код вида деятельности ИП указывают в заявлении о государственной регистрации. Если нужный ОКВЭД не был указан сразу, то после открытия интернет-магазина о добавлении нового вида деятельности надо сообщить в свою налоговую инспекцию по форме Р24001, иначе можно получить штраф по ст. 14.25 КоАП РФ до 5000 рублей.

Вопросы, связанные с применением ККТ, доставкой и оплатой товаров, правами потребителя мы рассмотрим во второй части этой статьи.

Как юридически оформить интернет-магазин

Понятно, что каждый уважающий себя, современный человек, желает иметь вполне реальный, официальный бизнес, открывая интернет-магазин. Сначала нужно озаботиться вопросом — как юридически правильно, верно оформить интернет магазин, чтобы налоги не показались начинающему бизнесмену непосильной ношей.

Юридическое оформление интернет магазина — ИП или ООО

Для того чтобы получить возможность работать, например, заключать договора с поставщиками, закупать товар, выставлять его на продажу, требуется официальное оформление в налоговой инспекции. Отечественное законодательство пока далеко от совершенства — специального раздела про организацию интернет-магазина нет, потому выбор достаточно прост – либо зарегистрироваться в качестве индивидуального, частного предпринимателя — ИП, либо организовать ООО — общество с ограниченной ответственностью, которое также имеет свои преимущества.

  • Ближайшее будущее не обещает вам крупные кредиты, нет смысла пользоваться иными специальными банковскими услугам? Выбрать можно регистрацию ИП, это обойдется гораздо дешевле, займет значительно меньше времени.
  • Однако есть собственные нюансы, например, если вы открываете бизнес онлайн не один, а например, с другом-родственником и хотелось бы иметь равные права на бизнес в будущем, тогда простой ИП вам малоцелесообразен.
  • Учреждение ООО займет несколько больше времени, потребует больше вложений, зато преимуществ вы получите гораздо больше.
  • При учреждении компании, фирмы под интернет-магазин стоит учитывать — при непогашении кредита, невыполнении финансовых, равно, других обязательств, ООО отвечает исключительно уставным капиталом. ИП рискует даже собственным, индивидуальным имуществом, домом, машиной, квартирой.
  • С другой стороны, при возникновении спорных ситуаций, например, при наложении штрафа, ИП может отделаться гораздо меньшей суммой.

Определитесь с налогами

Выбирая систему налогообложения, учтите существование двух основных вариантов:

Каждая имеет свои преимущества, неискушенному новичку на рынке достаточно сложно сориентироваться на первых порах. Для произведения традиционных расчетов нужно будет нанять профессионального бухгалтера, потому оптимально выбрать упрощенную систему, разделяемую на несколько подкатегорий:

  • Налог с доходов за вычетом расходов, составляет 15 процентов налога на прибыль.
  • Налог с полной суммы составляет 6 стандартных процентов.

Понять все просто, достаточно посчитать на каком-либо практическом примере, используя собственный будущий товар. Просто высчитайте себестоимость, определите прибыли, путем нехитрых расчетов, сами поймете, что более выгодно.

Подбор ОКВЭД-кодов

Данный код будет обозначать, какому виду деловой деятельности, активности вы лично отдаете предпочтение. Все предельно просто – выбирайте пункт 52.61.2. К данному коду имеет отношение розничная торговля, посредством СМИ, телевидения, радио, сети интернет, в качестве основного вида деятельности.

Стоит понять: желательно сразу указывать несколько дополнительных кодов. Подумайте, как может развиваться ваш бизнес. Учтя все перспективы, выберите соответствующие коды. Можно указать абсолютно весь список для ООО или ИП, ограничения отсутствуют.

Нужен ли счет, юридический адрес, печать?

Если выбор пал на открытие фирмы — ООО, то счет открывать обязательно, для ИП такая процедура добровольна. Если захотите — откройте счет для личного пользования. То же самое касается адреса и печати. Компании, предприятия, фирмы должны иметь её, иначе их просто не зарегистрируют. Частнику делать это не обязательно, однако учтите, что лимит доверия к ООО в разы выше, чем к простому ИП.

Бегать самому – дешевле, отдать дело профессионалам – проще

Оформлять интернет-магазин можно самостоятельно, однако дело займет достаточно много времени, сил и нервов. Обращение к профи – спасет ситуацию. Фирм, занимающихся оформлением компаний или ИП «под ключ» предостаточно. У каждого способа есть свои плюсы-минусы. Начинающие бизнесмены руководствуются либо ценой, либо наличием-отсутствием свободного времени.

Утром документы – вечером работа?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Популярный вопрос – оформлять ли документально ИП или ООО до того, как начинать продажи онлайн? Однозначного ответа нет. Многие продвинутые владельцы известных, популярных ресурсов, советуют сначала попробовать, а потом заботиться об оформлении, ведь сначала дело, и только потом отчетность, никак иначе быть не может. Хотя, при условии, что вы полностью уверены в результате – берите документы и отправляйтесь «штурмовать» регистрирующие органы!

Источники


  1. ред. Кашанина, Т.В.; Кашанин, А.В. Основы права. Хрестоматия; М.: Высшая школа, 2012. — 279 c.

  2. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.

  3. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
  4. Терехова, Ю. К. Корпоративный юрист. Правовое сопровождение предприятия. Практическое пособие / Ю.К. Терехова. — М.: Дашков и Ко, Вест Кей, 2015. — 222 c.
  5. Лазарев, В. В. История и методология юридической науки. Университетский курс для магистрантов юридических вузов / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Норма, Инфра-М, 2016. — 496 c.
Какое налогообложение выбрать ип для интернет-магазина
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here