Обложение налогом переводов между картами

Информационная помощь на тему: "Обложение налогом переводов между картами" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Перевод с карты на карту облагается НДФЛ в 2018 или нет?

Информация о внедрении НДФЛ при переводе с карты на карту, наделал немало шума. На форумах и в социальных сетях, налогоплательщики живо обсуждают нашумевшие слухи.

Ведь если информация подтвердится, они будут вынуждены уплачивать налог в размере 13% за каждое начисление на карту. Закон, якобы войдет в силу с 1 июля этого года и подразумевает что все денежные транзакции, осуществляемые физическими лицами при помощи банковских карт, будут автоматически отображаться в данных налоговиков и расцениваться как незадекларированный доход. Мало того, если предположить, что закон действителен, всякий налогоплательщик с незаконным доходом, будет оштрафован за не отчисление налога в казну. Будет ли введен НДФЛ с переводов на карту физ лица и чего следует опасаться рассмотрим далее.

НДФЛ при переводе с карты на карту: как обстоят дела на сегодняшний день?

Подобные «слухи» попадали в сеть и ранее. Но даже сами налоговики опровергают информацию, успокаивая обеспокоенных налогоплательщиков. На сегодня основанием для уплаты НДФЛ на доход служит только декларация, поданная налоговой или работодателем, уплачивающим отчисления с зарплат работников. Любой другой, перевод с карты на карту НДФЛ в 2018 году не предусматривает. Но если зачисления на карту больше чем официальный доход, налоговики могут заинтересоваться источником прибыли, а к держателю карты могут поступить вопросы из ряда «не ведете ли вы незаконную предпринимательскую деятельность?». Но опять-таки, чтобы отследить такие транзакции по карте, у налоговой службы уже должны быть подозрения и основания для того, чтобы подать мотивированный запрос в банк налогоплательщика. Автоматического доступа к операциям по карте у налогового органа на сегодняшний день нет.

Будет ли подписан закон об обложении переводов НДФЛ?

Начнем с того, что для подписания закона, он должен быть на рассмотрении. Официально, в законопроектах никакие поправки в статье 86 НК РФ не рассматриваются. Перевод денег с карты на карту – НДФЛ не облагается, а если бы такой закон планировали вводить, его бы опубликовали в официальном источнике за два месяца до подписания и не позже. Слухи можно объяснить тем, что налоговики действительно имеют право запросить данные о переводах по картам у банка. Однако, если пользователь карты является ответственным налогоплательщиком, а его зачисления на карту не превышают задекларированную прибыль – повода для беспокойств нет. Переводы физлиц по картам – НДФЛ не предусматривают и в ближайшем будущем не будут.

Действительно ли с 1 июля начнут брать налог с переводов на карту на карту

Каждый перевод на платежную карту считается доходом, который подлежит обязательному налогообложению – такая новость стала неприятной неожиданностью для россиян, которые активно пользуются услугами банков и часто совершают безналичные перечисления. Но это не совсем верное утверждение, в чем можно убедиться, если изучить законодательные акты, которые регламентируют порядок налогообложения граждан. Впрочем, клиентам банков уже будет сложно уклониться от дополнительных расходов, которые предусмотрены новыми поправками к Налоговому Кодексу. Но на вопрос, будет ли налог с 1 июля на переводы с карты на карту, следует дать однозначный ответ, чтобы прекратить любые спекуляции по этому поводу.

Новые условия для безналичных переводов

Гражданам, которые получают деньги на свои банковские карты, придется платить налоги – именно такие сообщения нередко появляются в СМИ и на онлайн страницах финансовых порталов. Но, судя по всему, авторы таких статей толком не разобрались в сути вопроса и теперь вводят в заблуждение общественность. Сложно представить, что учащемуся ВУЗа, который получает стипендию на свою карту, придется дополнительно заплатить сбор в 13%, и от таких же расходов не сможет уклониться женщина, которая получает алименты от своего бывшего мужа. И вряд ли налоговая служба будет интересоваться переводами в 1-2 тыс. руб., которые ежедневно в большом количестве совершаются контрагентами по всей территории страны.

С точки зрения здравого смысла, отследить каждую приходную операцию фактически невозможно, на что у контролирующих органов не хватит ни времени, ни ресурсов. Поэтому формулировка, что россияне будут вынуждены платить налог с перевода с карты на карту с 1 июля 2018 году, не соответствует действительности, но отдельные операции все-таки будут подлежать налогообложению, что предусмотрено действующим законом.

Что произойдет на самом деле

Налогом по-прежнему не облагаются такие поступления:

  • суточные пополнения в пределах установленного банком лимита;
  • доходы, полученные от продажи овощей, выращенных на собственном огороде;
  • пособия и стипендии;
  • благотворительная помощь;
  • алименты (по решению суда);
  • государственная поддержка заемщиков, которые выплачивают ипотечные кредиты;
  • имущество и деньги, полученные по наследству, что подтверждается соответствующими документами;
  • возмещение ответчиком судебных расходов (по решению суда);
  • денежное вознаграждение помощников по хозяйству, репетиторов, сиделок и т. д.

Все переводы на карту, которые не связаны с получением дохода, также не подлежат налогообложению. Например, если на счет клиента поступили деньги от его родственника в качестве подарка к празднику.

Тотальный контроль

Фактически налоговые органы получили возможность контролировать любые движения средств между счетами физических лиц, выявляя тех, кто уклоняется от налогообложения. И хотя с 1 июля переводы с карты на карту осуществляются на тех же условиях, вступление в силу новых поправок к Налоговому Кодексу – это повод задуматься в первую очередь тем, кто работает без официального трудоустройства или получает доход, с которого нужно платить налог.

Но это не значит, что любая операция будет подвергаться тщательному анализу, как это представляют себе многие граждане. Прежде всего, налоговые органы будут интересоваться регулярными переводами и безналичными поступлениями крупных сумм, когда при совершении платежа не указывается его назначение. Но даже если фискальная служба заинтересуется каким-то переводом, достаточно будет предоставить документы, указывающие на то, что деньги были получены не от предпринимательской деятельности, что также будет подтверждаться соответствующим назначением платежа.

Увеличение отчислений в бюджет и сокращение «теневого сегмента» — это ключевые задачи, которые призваны решить последние поправки к Налоговому Кодексу. И хотя законодатели не изменили правила осуществления безналичных переводов, гражданам стоит помнить о нововведениях и страховаться на случай, если какой-то платеж заинтересует фискальную службу.

Читайте так же:  Заработок на создании сайтов на заказ

На самом ли деле будут контролироваться переводы: видео

Разъяснения ФНС о введении налога на перевод денег с карты на карту

Пару месяцев назад интернет «кричал» о налоговом нововведении – с 1 июля 2018 года налогом будут облагаться все перечисления с задействованием карты Сбербанка. Возник интерес, как налог на перевод денег с карты будет рассчитываться, и каким образом доказывать непричастность суммы к налогооблагаемой базе – это может быть возврат долга или подарок от родственников, находящихся далеко. Далее подробно будет рассмотрен законопроект и внесенные в него изменения.

Как ФНС контролирует ваши счета и переводы

На основании статьи 57 Конституции РФ каждый гражданин России обязан платить налоги с полученной прибыли. Прибылью принято считать заработную плату с начисленными премиями и прочие дополнительные доходы за совершенную рабочую или коммерческую деятельность. Нередко представленные денежные поступления проходят через счет в банке, который внимательно отслеживается сотрудниками ФНС.

На основании статьи 89 НК РФ сотрудники Налоговой службы должны проводить проверку всех произведенных перечислений на счете физического или юридического лица. Сведения об операциях отправляются в отделение ФНС в следующих случаях:

  • сотрудники банка сами проявляют инициативу – зачастую это касается юридических лиц;
  • сотрудники налоговой службы проводят плановую проверку юридических лиц или ИП, о чем оповещают банк соответствующим постановлением;
  • налоговая служба проводит выездную проверку и прочие мероприятия, о чем также будет оповещен банк – сотрудники кредитно-финансового учреждения должны сформировать базу переводов по счетам клиентов.

Также следует отметить, что банки могут отправить запрос в Росфинмониторинг с просьбой проверить клиента по факту выявленного подозрительного перечисления денежных средств. На основании закона №115-ФЗ сумма перевода не имеет значения.

Получается, что банки сами предоставляют информацию в ФНС о переводах их клиентов. Сотрудники уполномоченной службы проводят выборочную проверку в соответствии со статусом клиента – оформленное ИП, юридическое или физическое лицо.

Нововведения в законе

Об обложении сумм переводов по карте налогом стали говорить еще в 2014 году. Но популярность новость приобрела только весной 2018 года. СМИ распространило информацию о взимании налогов с 1 июля 2018 года в размере 13% от переведенной суммы. Но 20 июня 2018 года Налоговая служба опровергла информацию о принятии подобного законодательства.

Согласно нормативам и актам можно выделить следующие особенности работы уполномоченных органов:

Это основные действующие законодательные акты, которые участвуют в вопросах налогообложения денег при переводе с карты на карту банка.

Размер налога

Размер налога в России представляется в виде 13%, поэтому ставка действует и на суммы переводов с карты на карту. Но поскольку законодательно налог не был введен, говорить о его размере не приходится.

Санкции за неуплату налога с дохода по карте

Несмотря на отсутствие налогообложения на суммы переводов с карты на карту, для незаконопослушных граждан предусмотрены санкции за неуплату налога. В данном случае придерживаются следующих правил, сформированных на основе действующего законодательства:

  1. Если физлицо не уплатило вовремя налог на полученный доход, для него предусмотрен штраф в размере 20% от суммы задолженности.
  2. Дополнительно на сумму долга будет накладываться ежедневная пеня в размере 1/300 от курса Центробанка.
  3. Важно руководствоваться статьей 248 НК РФ при определении доходов, на которые распространяются налоги.

Санкции и прочие меры пресечения можно избежать, если воспользоваться следующими рекомендациями:

  1. Если доход поступает на регулярной основе, рекомендуется оформить ИП. Тогда на зачисленные суммы на карту будет начисляться налог в размере 13%. Чтобы вести полноценный учет, необходимо в банке оформить карточку, предназначенную для ведения бизнеса по зарегистрированному статусу ИП.
  2. Под подозрительные операции попадают любые перечисления, отправитель или получатель которых имеет статус повышенного внимания, с точки зрения финансовых операций. Если клиент банка на данный момент находится под следствием или в отношении него проводятся финансовые проверки, ему не рекомендуется пользоваться безналичным перечислением денежных средств.
  3. Важно указывать назначение платежа при отправке денег – дарение, возвращение долга и прочие действия.
  4. По факту проведенной сделки о купле-продаже, дарении следует оформлять все документы в соответствии с законодательством. Это подтвердит отсутствие налогообложения.
  5. Требуется вовремя декларировать свои доходы с оформлением декларации по форме 3-НДФЛ. Ежегодно сведения о доходах подают до 30 апреля следующего года за отчетным периодом. За отчетный период принимают календарный год.

Также отмечается, что если индивидуальный предприниматель, юридическое или физическое лицо злостно уклоняются от уплаты налогов, уполномоченные органы начинают вести расследование. По итогам подследственному грозит уголовное наказание с различными сроками.

Из приведенного выше становится понятным, что с 1 июля 2018 года никаких налоговых отчислений на суммы переводов по картам банка производиться не будут. Соответственно, накладываться санкции и прочие наказания на представленные виды получения дохода не будут. В остальном в действующем законодательстве изменений не произошло.

С каких переводов на карту надо платить налог

*Новость о том, что любое поступление денег на карту с 1 июля 2018 года будет облагаться НДФЛ, — фейк, распространяемый некоторыми недобросовестными СМИ.

Что закон считает доходом физлица

Доходом физлица является экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). К доходам относится только та экономическая выгода, которую можно оценить и определить по правилам гл. 23 НК РФ. О получении дохода можно говорить, когда одновременно соблюдаются три условия:

  • выгода получена деньгами или иным имуществом;
  • размер выгоды можно оценить;
  • выгода может быть определена по правилам гл. 23 НК РФ.

Если какое-либо условие не соблюдается, то дохода, облагаемого НДФЛ, не возникает.

Рассмотрим, в каких случаях перечисление денег на банковскую карту физлица нужно считать доходом и платить с поступивших сумм НДФЛ.

Заработная плата

Ежемесячно поступающее на карту вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей (зарплата) является доходом физлица (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ) и облагается НДФЛ.

Налоговым агентом является работодатель. Он обязан удержать налог из вашего дохода и перечислить его в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, с зарплаты, поступившей на карту, НДФЛ по общему правилу платить не надо, так как налог уже был уплачен работодателем.

Читайте так же:  Бизнес план пивного бара с нуля с чего начать открытие

Если, например, доход получен в натуральной форме, а не деньгами (ну, выплатила вам фирма зарплату картошкой), то удержать НДФЛ невозможно. Работодатель письменно сообщает об этом в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ). В таком случае вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период по НДФЛ – календарный год, то есть, если налог не уплачен в 2018 году, исчислить и уплатить его необходимо до 1 декабря 2019 года. Основанием для уплаты налога выступает налоговое уведомление, которое вам пришлет (пришлет, не сомневайтесь!) ИФНС (п. 6 ст. 228 НК РФ).

Заемные деньги

Люди нередко берут деньги в долг или дают взаймы – друзьям, коллегам, родственникам. Чаще всего о сумме и сроках договариваются на словах, а наиболее продвинутые заключают договор займа – соглашение, по которому займодавец передает заемщику деньги, а заемщик обязуется их вернуть. Устная форма договора приемлема для небольших сумм. Если сумма договора займа превышает 10 000 рублей, то договор должен быть оформлен гражданами в простой письменной форме (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Итак, вы, как заемщик, получили на карту заем, о котором вчера договорились с приятелем. Что с доходами и налогами?

У заемщика при получении займа не возникает дохода. У займодавца, когда ему вернули долг, дохода также не возникает. Соответственно, объект налогообложения отсутствует, НДФЛ платить не нужно.

Теперь представим, что заем вы получили не от близкого друга, а от коллеги и он потребовал плату за пользование деньгами — проценты. Сумма полученных процентов – это доход займодавца (ст. 41, ст. 208 НК РФ). Физлица не являются налоговыми агентами по НДФЛ (п. 1 ст. 226 ГК РФ), поэтому, выплачивая долг коллеге вместе с процентами, вы не обязаны исчислить и удержать с процентов НДФЛ. Коллега-займодавец, получивший доход в виде процентов, должен сам исчислить и уплатить с этого дохода НДФЛ (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Заемщик в любом случае ничего не декларирует и не платит.

Арендная плата

Теперь представим приятное: бабушка оставила вам в наследство квартиру (комнату, дачу, автомобиль – подставьте, что вам больше нравится), а вы ее сдаете.

Деньги от сдачи имущества в аренду – это доход арендодателя (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Если ваш арендатор — физлицо (не является налоговым агентом по НДФЛ), то исчислять и уплачивать налог на свои доходы обязаны вы, как арендодатель (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Следовательно, при получении на карту арендной платы арендодатель обязан подать налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ) и уплатить налог в бюджет (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Кстати, власти недавно похвалились, что научились выявлять арендодателей, скрывающих свои доходы от сдачи квартир.

Плата за оказанные услуги

Деньги, уплаченные по договору возмездного оказания услуг, признаются доходами исполнителя (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК РФ). Как и в случае с доходами от аренды, получатель дохода самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, облагаемый доход возникает у исполнителя, даже если договор был заключен между членами семьи или близкими родственниками, признаваемыми таковыми Семейным кодексом РФ (п. 5 ст. 208 НК РФ).

[3]

Отличить перевод на карту по договору оказания услуг от перевода от мужа или подруги налоговики пока не могут. Уплата налога на совести получателя дохода.

Деньги от продажи имущества

Продали вы свой любимый автомобиль. Понимаем, что жалко, но нам для примера надо! Покупатель перевел вам деньги на карту. Надо ли платить с них налог?

Доходы от реализации имущества облагаются НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). При получении таких доходов физические лица обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, о продаже автомобиля налоговая точно узнает от ГИБДД. Если же вы продали, допустим, ноутбук (а это тоже доход, облагаемый НДФЛ), то о его продаже налоговая не узнает. Ну, и надо понимать, что не любые суммы от продажи имущества облагаются налогом. Чтоб попасть под налогообложение, нужно умудриться продать вещь дороже, чем купил. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом положений ст. 220 НК РФ.

Переводы на карту от мамы, подруги, мужа, любовника или соседа

Все пользователи банковских карт ежедневно пересылают друг другу разные суммы денег. Собирают на день рождения коллеге, на выпускной в школе, возвращают долг за поход в ресторан или кино, переводят помощь родителям-пенсионерам – ситуаций множество. Это удобно, мы давно привыкли к картам и вовсю ими пользуемся.

Никаких налогов с таких переводов платить не надо. НЕ НАДО! ФНС РФ в письме от 27.06.2018 N БС-3-11/[email protected] прямо заявила, что перевод денежных средств со счета одного физического лица безвозмездно на счет другого физлица не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы такого перевода.

Страховое возмещение

Если вы пока не успели продать вашу любимую машину и попали на ней в аварию, то страховая компания может перевести вам возмещение на карту. Облагается ли НДФЛ такая выплата?

Страховые выплаты при наступлении страхового случая являются объектами налогообложения НДФЛ (пп.2 п.1 ст.208, пп.2 п.3 ст.208 НК РФ). Однако НК РФ разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования, и выплаты по договорам добровольного имущественного страхования.

Сумма возмещения по договору ОСАГО, зачисленная на карточный счет физлица, не облагается НДФЛ (пп. 1 п.1 ст. 213 НК РФ). КАСКО — это добровольное страхование автотранспорта. Возмещенный ущерб по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ (п. 4 ст. 213 НК РФ).

Особенности обложения дохода в виде возмещения по КАСКО описаны в ст. 213 НК РФ. Так, в случае уничтожения автомобиля доходом будет разница между суммой страхового возмещения и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля. Причем сама стоимость полиса тоже уменьшит налоговую базу. Если автомобиль был поврежден, то доход определяется как разница между суммой страхового возмещения и расходами на ремонт.

В любом случае, страховая компания выступает налоговым агентом по налогу на доходы (п. 1 ст. 226 НК РФ). Поэтому обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога в бюджет возложена именно на нее. То есть, получив возмещение на карту, вы можете спокойно чинить свою машину, не заботясь уплатой НДФЛ.

Читайте так же:  Как продавать мыло ручной работы

Доходы, не облагаемые НДФЛ

Полный перечень необлагаемых доходов приведен в статье 217 НК РФ. К ним относятся:

  • социальные доплаты и пенсии;
  • стипендии;
  • пособия по беременности и родам и алименты, назначенные судом;
  • пособие по безработице и др.

При зачислении всех этих доходов на банковскую карту физлицо не обязано их декларировать и исчислять/уплачивать с них налог.

Таким образом, самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ должны граждане, которые получили на карту доходы от продажи имущества, предоставления имущества в аренду, от оказания платных услуг. Самостоятельная уплата налога предусмотрена и в отношении доходов, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ.

И еще раз напоминаем: при безвозмездных переводах денег с карты одного физлица на карту другого физлица НДФЛ не уплачивается!

Перевод с карты на карту будет считаться доходом и с него удержат налог

Согласно последним сообщениям в СМИ, касающимся нововведений в налоговом законодательстве, переводы между картами будут облагаться налогом. Подобная правительственная инициатива призвана бороться с недобросовестными гражданами и работодателями, которые уклоняются от уплаты сборов при отправке/получении выплат.

Подробнее об инициативе

Согласно поправкам, внесенным в законодательство, с 1 июля предполагается взимать налог с пластиковых карт при переводах физлицу, чтобы компенсировать недостающие средства бюджета. Правке подверглась 86-ая статья НКРФ, а целью внесенных изменений стало ужесточение контроля за оборотом средств частных лиц.

Подобное нововведение может значительно усложнить жизнь рядовых граждан, так как СМИ сообщают о том, что с каждого перевода будет взиматься налог 13%.

Финансовые организации теперь обязаны предоставлять налоговым структурам исчерпывающие сведения о транзакциях клиентов, а с любых переводов, неопознанных ими, будет взиматься сбор.

Законодательство предусматривает, что даже официально неработающие граждане, получающие серую заработную плату или дополнительный доход, должны платить сбор. Его размер может варьироваться от статуса гражданина. Если он является налоговым резидентом РФ и находится на территории государства больше 6 месяцев за год, размер ставки составит 13%.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Она значительно возрастает, если получатель неопознанной транзакции проживает на территории страны менее полугода и будет составлять 30%. Чтобы определить, когда переводы на карты обложат налогом, целесообразно изучить нюансы законодательных изменений, вступающих в силу с 1 июля.

С каких доходов будет взиматься сбор

Налоговый кодекс дает весьма точное определение налогооблагаемому доходу, который может получать гражданин. Под этим термином подразумевается экономическая выгода, которую он получил в натуральной/денежной форме. При этом статья 208 НК РФ содержит перечень доходов, с которых следует взимать сборы.

Подобный список носит открытый характер, так как если налоговые органы выявят прочий вид прибыли, не указанный в нем и не попадающий в перечень исключений, с него также будет удержано 13%. Самой популярной транзакцией среди рядовых пользователей представляется перевод с карты на карту. Налог 2018 года предусматривает необходимость уплаты сбора при совершении подобных переводов.

Наиболее популярные среди клиентов банков операции можно условно классифицировать следующим образом:

  • транзакции членам семьи, родственникам;
  • переводы к посторонним лицам;
  • платежи с участием организаций.

Необходимость уплаты налога будет напрямую зависеть от того, кто именно совершает перевод в пользу клиента. Поправки, внесенные в закон, предусматривают, что платить сбор должно то лицо, которому поступили денежные средства. Налоговыми агентами могут являться лишь компании, а также граждане со статусом ИП, которые должны оплачивать налог при отправке перевода.

Транзакции между родственниками

Любые переводы, совершенные между родственниками не должны облагаться сборами, если они являются членами одной семьи или имеют между собой близкое родство. Разбираясь, какой налог на перевод на карту Сбербанка онлайн будет взиматься, необходимо отметить, что транзакции детям, супругам, а также алименты будут также освобождены от НДФЛ.

Однако существует и ряд исключений, при которых уплата налогов с переводов банковских карт представляется обязательной. Среди них, упоминания заслуживают доходы, полученные в результате трудовых отношений (ИП устроил к себе на работу родственника), а также при работе по найму у родственников. В подобных случаях, с транзакции будет удержано 13%.

Важно учитывать, что любые подарки, в том числе крупные по стоимости, полученные от родни, не будут облагаться налогом.

Однако, граждане обязательно должны указывать подобные подарки при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ с соответствующими пояснениями.

Транзакции с участием посторонних

Любые переводы, где задействованы посторонние лица, будут особенно пристально изучаться специалистами налоговой службы. Ведь законодательные нормы предполагают взимание установленного сбора при получении дохода в результате:

  • реализации каких-либо товаров, предметов и личных вещей;
  • оказания платных услуг различного характера, в том числе образовательных;
  • сдачи в аренду имущества — квартир, домов, автомобилей;
  • посреднических услуг;
  • других действий, которые повлекли получение экономической выгоды.

ФНС имеет все необходимые инструменты для мониторинга подобных переводов и начисления налога. Однако, налог при переводе денег на карту Сбербанка не будет взиматься, если целью транзакции был возврат заемных средств или их получение. Для того чтобы избежать ошибочного начисления налога, рекомендуется заключать договоры о займе в письменной форме.

При этом 808 статья ГК РФ предусматривает подобную необходимость лишь в тех случаях, когда сумма займа превышает 10 МРОТ. Однако, без заключенного соглашения гражданину может быть трудно доказать свою правоту в налоговых структурах при ошибочном начислении сбора.

Согласно ст. 217 п.18.1 НКРФ, налог с перевода на пластиковую карту не будет взиматься, если он отправлен в качестве подарка даже от посторонних лиц, знакомых и друзей. При этом работодателю потребуется выплатить налог на перевод на карту более 4000 рублей, если получателем платежа является один из его сотрудников, даже если платеж является подарком.

Необходимо помнить о том, что любые транзакции между счетами одного лица не будут облагаться сбором, так как при подобных операциях у лица не возникает какого-либо дохода. Также освобождаются от уплаты лица со статусом ИП, если перевод осуществляется на личный счет, после выплаты всех необходимых сборов, предусмотренных для предпринимателей.

Штрафные санкции

Если лицо получает неопознанные переводы в течение некоторого времени и уклоняется от уплаты установленного налога, это чревато серьезными последствиями. При обнаружении подобных операций, гражданину потребуется выплатить НДФЛ в начисленном объеме, а также дополнительный штраф, размер которого составляет 20% от неуплаченной суммы.

[2]

Подобные санкции предусмотрена ст.277 НКРФ в пункте 6. Если же сотрудникам налоговых органов удастся доказать, что лицо отказалось платить за переводы по карте налоги умышленно, размер штрафа возрастет до 40%. В качестве решения, многие предполагают воспользоваться действующей программой для самозанятых граждан — фрилансеров.

Читайте так же:  Что такое кассовый разрыв

Для них действуют специальные налоговые каникулы, вплоть до конца 2018 года, что позволит получать перевод с карты на карту без налогов.

Нюансы получения подарков

Особого внимания заслуживает получение денежных средств или имущества в подарок от посторонних лиц, близких или дальних родственников, так как подобные транзакции встречаются довольно часто.

Согласно законам, любые подарки от лиц со статусом ИП или компаний будут облагаться сбором, если их стоимость выше 4 тыс рублей. При этом исключением представляется рождение ребенка — лимит будет достигать 50 тыс.

В подобных ситуациях расчет и уплата налогов ложатся, как правило, на плечи отправителей. Любые подарки от физлиц не предусматривают уплаты сборов, за исключением автомобилей и недвижимого имущества. При этом не предусмотрено каких-либо лимитов и ограничений на сумму подарка.

Большое значение при начислении налога имеет степень родства — при дарении близким родственникам, например, детям, налог не будет удержан даже с автомобиля/квартиры. Если же предполагается сделать подарок двоюродному родственнику, уплата сбора представляется обязательной.

Как налоговая может узнать о доходе

У структур, ответственных за взимание налогов с населения, имеется сразу несколько рычагов для выявления неплательщиков. Прежде всего, это финансовые организации, благодаря информации которых, они могут выявить крупные покупки, не задекларированные соответствующим образом.

По своей инициативе сведения в налоговые органы может передать покупатель, участник сделки. Если он задеклорировал информацию о ней, желая получить имущественный вычет, налоговая займется данным фактом и начислит продавцу штраф за неуплату. Аналогичным образом сведения могут сообщить соседи, если гражданин сдает помещение, но не платит налоги.

Кроме того, необходимая информация может быть получена структурами от налоговых агентов, которые не удерживали НДФЛ самостоятельно. В этом случае, подобные организации уведомляют об этом соответствующие органы, что приводит к начислению штрафа.

[1]

Следует помнить о том, что именно налоговые органы должны доказывать факт нарушений при уплате налогов, а не граждане. Если возникает вопрос относительно того, стоит ли оплачивать сбор в конкретной ситуации, целесообразно обратиться в налоговую службу за консультацией.

Когда переведенные деньги на банковскую карту сочтут налогооблагаемым доходом

Министерство финансов в своём письме от 11.01.2019 № 03-04-05/354 дало разъяснения о том, когда перевод денег на банковскую карту от одного физлица другому физлицу налоговая будет считать доходом, и с него можно будет требовать уплаты налога в 13% НДФЛ.

Если следовать разъяснениям Минфина, то банковский перевод на карту признаётся доходом физлица, и облагается НДФЛ, если перевод поступил или как оплата за проданные товары, или оплата за выполненные услуги или работу.

В том случае, если это перевод без получения дохода физлицом (дали взаймы, возвратили долг, перевели, в виде подарка или помощи родственнику), то данные суммы не облагаются налогом.

Так что в любом случае доходом физлица Минфин обязан считать, согласно Налогового кодекса, экономическую выгоду в денежной форме, в случае возможности её оценки. Итак, ключевые слова в законе это выгода и возможность её оценки.

В итоге получается, что если в назначении платежа не указано, что это оплата за товар, услугу или работу, то налоговая вряд ли докажет, что Вы получили доход (выгоду). Ну, если только Вы сами не признаетесь, что продали товар или оказали услугу и соответственно получили деньги именно за это.

Имейте в виду, что Налоговый кодекс пока всё ещё запрещает налоговой самой начислять Вам налог на Ваш предполагаемый якобы доход. Налоговой запрещено взимание налогов якобы с Ваших доходов, которые рассчитаны налоговой только на её предположениях.

Сейчас налоговая сводит в единую программу базы банковских переводов физлиц и реестра собственников квартир.

Данная программа должна будет, а возможно уже выявляет собственников квартир, которые регулярно получают переводы на карту.

И по этим данным, а также при иных регулярных поступлениях на карту налоговая будет вызывать граждан, опрашивать и начислять налоги этим физлицам.

В том случае, если налоговая не сможет доказать, что эти поступления являются Вашим доходом (выгодой) и налоговая не сможет рассчитать и доказать размер Вашего дохода, то начислять налоги она не имеет права.

Так что будьте внимательны с получаемыми на карту денежными переводами, и к тому же будьте готовы объяснить в налоговой, что переводы на Вашу карту это – не доход от продажи, оказанной Вами услуги или сдаваемой Вами в аренду квартиры.

Не каждый перевод на вашу карточку считается доходом

Не так давно на портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Что же получается: теперь с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию? А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом же деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Также из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

Так что же, мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета? И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Особенно интересным оказалось сообшение про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы. Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

Читайте так же:  Что такое полная занятость на работе

Еще более интересно прозвучала мысль о том, что молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

Кому и когда нужно платить НДФЛ

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

стипендии и пособия;

суточные в пределах лимита;

доходы от продажи овощей со своего огорода;

деньги и имущество по наследству;

возмещенные судебные расходы;

вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Так что ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

В том случае, если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

И если вам дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что вы уходите от налогов

Возникает закономерный вопрос: каким образом налоговая вообще узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?

Для этого достаточно получить сведения из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

Можно ждать неприятностей и от покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет.

Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

Может попортить вам жизнь и налоговый агент. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Возникает закономерный вопрос: что делать в том случае, если вы получаете переводы на карту, но это не доходы?

Ответ простой: Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

А когда сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Источники


  1. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 2. Теория права. — М.: Зерцало-М, 2011. — 336 c.

  2. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.

  3. Юсуфов, А. Г. История и методология биологии / А.Г. Юсуфов, М.А. Магомедова. — М.: Высшая школа, 2014. — 238 c.
  4. Дельбрюк, Б. Введение в изучение языка. Из истории и методологии сравнительного языкознания: моногр. / Б. Дельбрюк. — М.: Едиториал УРСС, 2010. — 152 c.
Обложение налогом переводов между картами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here