Переуступка долга между юридическими лицами

Информационная помощь на тему: "Переуступка долга между юридическими лицами" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Содержание

  • Особенности оформления договора переуступки долга между юридическими лицами

    Кредитор имеет возможность передать право на возврат долга другому лицу, что позволяет ему быстрее получить сумму, переданную в займ. Подобная процедура может понадобиться в случаях срочной необходимости в денежных средствах или на других основаниях.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Чтобы избежать проблем после составления договора, стороны должны составить соглашение по всем правилам.

    Что это такое

    Договор переуступки долга (или договор цессии) – это соглашение, оформление которого необходимо для отчуждения права взыскивать кредиторскую задолженность в соответствие с законом. То есть цессия – это некая сделка для передачи материальных обязательств.

    Процедура проводится на основании Гражданского кодекса.

    К сторонам соглашения относятся:

    • цедент – первоначальный собственник;
    • цессионарий – новый собственник по договору;
    • должник, взявший займ у цедента, но обязанный выплатить долг уже цессионарию.

    Переуступка долга между юр. лицами в некоторых случаях происходит при организации предприятия. То есть по факту это одна организация, а юридически – другая. Чтобы долг законно числился на новом юридическом лице, необходимо составить договор.

    Договор цессии всегда имеет некоторые риски.

    Вот основные из них:

    Невозврат долга должником Такое может случиться при смерти должника или признании его судом неплатежеспособным. Взыскание получить в таком случае невозможно
    Мошенничество цедента Такое может случиться при предоставлении продавцом долга недействительных или поддельных документов, переуступок уже погашенного долга и т.д.

    Перед заключением соглашения важно проверить надежность продавца и факт существования долга. Помимо этого, покупателю следует запросить у продавца все документы по делу и любую информацию по должнику. Проверить реальность сделки между цедентом и должником можно в Росреестре.

    В каких случаях оформляется

    Большинство договоров цессии направлены на передачу просроченной задолженности коллекторским компаниям или иным лицам. Основная причина передачи долга – отсутствие желания и возможностей заниматься взыскиванием долгов.

    Основаниями сделки могут служить различные случаи:

    • продажа недвижимости или другой собственности;
    • цедирование риска страховщику;
    • переуступка прав по договору подряда и т.д.

    После заключения договора цессии должник обязан вернуть долг цессионарию, а он в свою очередь, имеет право принимать меры для ускорения процедуры возврата.

    Основные условия

    Договор цессии может быть заключен при соблюдении некоторых условий и нюансов:

    • цессия должна быть оформлена документально;
    • замена кредитора осуществляется без участия должника, если личность кредитора не имеет существенного значения для заемщика;
    • передаваемые требования должны существовать на момент заключения сделки. Однако возможно заключение договора относительно будущего времени;
    • долг может быть передан только, если он не был уступлен раньше;
    • должник не должен возражать против действий со стороны цедента.

    Заключение сделки возможно двумя путями:

    • между передающим и принимающим кредитором;
    • между новым кредитором и должником.

    При заключении договора между юридическими лицами используется первый вариант.

    Правила составления

    Договор переуступка долга составляется по стандартному плану. Он может быть двухсторонним или трехсторонним.

    В любом случае в договоре должны присутствовать такие элементы:

    Образец договора переуступки долга между юридическими лицами представлен ниже:

    Двухсторонний

    Двухсторонним договором признается соглашение между юридическими лицами. Договор заключается на общих основаниях без согласия должника.

    При этом переуступке не могут подлежать личностные долги:

    • возмещение материального или морального ущерба;
    • возмещение долга физического лица другому физлицу;
    • неуплата алиментов.

    Договор может быть составлен как на настоящее требование, так и на будущее, если до того момента должник не выполнит своих обязательств.

    Бланк двухстороннего договора цессии можно скачать здесь.

    Трехсторонний

    Оформление трехстороннего договора происходит при непосредственном участии должника. В некоторых случаях он может выступать инициатором сделки. Особенность такого договора в том, что должник дает свое согласие на переуступки долга.

    Выделяется два вида трехсторонних соглашений:

    Возмездный Цессионарий фактически «покупает» долг, то есть выплачивает цеденту некую сумму за передачу прав требования.
    Безвозмездный Договор составляется без совершения платежей

    Содержание трехстороннего договора стандартное, за исключением необходимости подписи третьего участника – должника.

    Скачать бланк трехстороннего договора цессии можно по ссылке.

    Налогообложение

    Налоговые отчисления необходимо проводить только при заключении возмездной сделки. Налоговые последствия будут для каждого участника сделки.

    А именно:

    Для должника Не имеет значение, кто его кредитор. Изменение цедента на цессионария не повлечет изменений.
    Для цедента Налог не будет начислен, если договор заключается на безвозмездной основе, то есть продавец долга не получает прибыли. В другом случае, при возмездной сделке налог уплачивать необходимо.

    Однако законодательство ну устанавливает порядок и суммы НДС. Ситуацию может разрешить только обращение в налоговые органы или суд.

    Для цессионария Покупатель долга уплачивает НДС при покупке права требования. Налог на прибыль уплачивается с процентов взыскиваемой задолженности после получения средств. Если по факту прибыль отрицательная или нулевая, то оплачивать налог не нужно.

    Таким образом, подготовка и подписание договора цессии для юридических лиц производится на общих основаниях.

    Однако при проведении сделки важно учитывать мнение сторон и необходимость или отсутствие необходимости получить согласие на проведение процедуры от должника. Также стоит учитывать необходимость отражения сделки в налоговом и бухгалтерском учете.

    Видео по теме:

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Договор цессии (уступки права права требования) c актом и письмом (уведомлением)

    Вам должны денежные средства и Вам срочно нужны эти деньги на собственные нужды, но не знаете как продать долг? Или знаете, но не понимаете, как создать договор купли-продажи долга (покупки и продажи долга одновременно в одном договоре)? На сегодняшний день встречается немало объявлений о выкупе долга/задолженности. Возможно вы посчитаете их мошенниками, но отнюдь не все являются таковыми. Такая сделка вполне возможна и полностью законна. Специально для тех кто попал в такую ситуацию наши юристы находящиеся в Чебоксарах подготовили такой документ, чтобы Вы могли скачать бесплатно без регистрации простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года.

    Читайте так же:  Сухая автомойка мобильная мойка автомобилей

    Скачать без регистрации

    Внимание. Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить денежную расписку.
    В конце текста БОНУС

    для жителей г.Чебоксары

    — Образец договора Уступки права права требования между юридическими лицами

    Важно знать! Обязательно к прочтению

    Исходя из ст. 382 ГК РФ можно сделать вывод, что такое договор цессии (уступки права требования). Договор цессии — это соглашение, в силу которого одна сторона – цедент (первоначальный кредитор по обязательству) передает цессионарию (новому кредитору) право требования исполнения обязательства должником. Важно! При этом новый кредитор приобретает право требования от цедента на условиях, не ухудшающих положение должника.

    Основные нюансы договора цессии

      После заключения договора цессии необходимо письменно уведомить должника о переходе права требования к цессионарию и передать ему документы, доказывающий этот факт. Эту обязанность обычно возлагают на нового кредитора. В противном случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п.3. ст. 382 ГК РФ) либо должник может приостановить выполнять обязательства перед новым кредитором (п. 1 ст. 385 ГК РФ). Передача (уступка) прав требования может быть оформлена как двусторонним договором так и трёхсторонним. Договор цессии может быть на возмездной и безвозмездной основе, в любом случае нужно чётко прописать размер и порядок выплаты или о том, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения. В то же время передача требования на безвозмездной основе между коммерческими организациями может быть расценена налоговыми и иными проверяющими органами в качестве договора дарения, а дарение между коммерческими организациями запрещено (ст. 575 ГК РФ). С другой стороны факт «дарения права» еще нужно доказать. Само по себе несоответствие размера встречного предоставления объему передаваемого права (требования) еще не является основанием для признания ничтожным договора цессии, заключенного между коммерческими организациями, поскольку в силу п.1 ст. 572 ГК РФ наличие возмездных начал в договорном обязательстве полностью исключает признание соответствующего договора договором дарения (п.9 п.10 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120). Прежний кредитор отвечает:
    • — за недействительность переданного ему требования;
    • — за исполнение обязательства должником в случае если он выступает поручителем обязанного лица перед новым кредитором;
    • — и другие пункты статьи 390 ГК РФ «Ответственность цедента».

    Исходя из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120 допустима уступка не всего требования, а только его части. Поэтому нужно тщательно изучить и понять договор цессии, в каком объеме уступаются права. Запрещено уступать право требования если это прямо прописано в договоре с кредитором за исключением случаев установленных законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве) (п.2. ст. 382 ГК РФ). По общему правилу согласие от должника на такого рода сделку не требуется, за исключением случаев когда:

    • — в договоре предусмотрено то, что необходимо согласие должника
    • — личность кредитора имеет существенное значение для должника (ст.388 ГК РФ). Например, право на алименты, возмещение морального вреда, договор о совместной деятельности и т. п.

    Уступка права требования по договору о совместной деятельности без согласия всех участников невозможна, поскольку это противоречит ст.388 ГК РФ. В противном случае, должно быть согласие на уступку, предусмотренное договором Задолженность можно переуступить только с неистекшим сроком исковой давности. Чтобы подтвердить «реальность» долга, новому кредитору следует потребовать от цедента представления акта сверки расчетов. Первоначальный кредитор (цедент) обязан передать новому кредитору вместе с правом требования также и все документы, которые его удостоверяют, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ). Уступка требования (цессия) должна быть составлена в той форме, которая предусмотрена действующим законодательством для основного договора. Так, согласно ст. 389 ГК РФ уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной (нотариальной) форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается путем индоссамента (передаточной надписи) на этой ценной бумаге (п. 3 ст. 146 и п. 3 ст. 389 ГК РФ). Если кредитор переуступает будущие проценты и право на убытки, то исходя из ст. 384 ГК РФ и п. 17 Обзора Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120, нет необходимости прописывать переход права процентов, так как права на их получение переходят к приобретателю автоматически. Если сделка по уступке права (требования) крупная (более 25% от валюты баланса на последнюю отчетную дату), она должна заключаться с соблюдением требований, установленных ст.78 ФЗ № 208 от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах» и ст. 46 ФЗ №14 от 08.02.1998г. «Об обществах с ограниченной ответственностью». Налоги:

    • — особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав установлены ст. 155 НК РФ;
    • — особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке (переуступке) права требования определены ст. 279 НК РФ.
    • — безвозмездная уступка прав близким родственникам п.18.1 ст.217 НК РФ.

    Новый кредитор должен иметь ввиду то, что по договору цессии может быть передана «пустышка», то есть от должника будет невозможно добиться желаемого. Например, если после уступки окажется, что договор, из которого возникло право требования, признан недействительным, то новоиспеченный кредитор лишается полученного права требования.

    Полезные ссылки на тему договора цессии

    Мы надеемся, что данный простой и правильный типовой образец (пример) формы (бланк) договора цессии (уступки права требования) долга (займа / задолженности / денежных средств) между юридическими лицами включающий акт и письмо-уведомление, соответствующий законодательным актам 2019 года, поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на услуги юриста. Но как показывает практика, лучше не рисковать и заручиться поддержкой юристов по договорам, которые смогут качественно оказать услуги по разработке договора цессии (уступки права требования) или правовой экспертизе договоров. Тем более, что в случае подписания договора, не соответствующего законодательству 2019 года, его могут признать недействительным со всеми вытекающими негативными последствиями для Вас и Вашего кошелька.

    Читайте так же:  Что является отчетным периодом для составления бухгалтерской отчетности

    У организации «А» есть долг перед организацией «Б» по договору беспроцентного займа, у организации «В» есть долг перед организацией «А» по договору оказания услуг. В отношении образовавшейся задолженности организации «В» по договору оказания услуг резерв по сомнительным долгам организацией «А» не создавался. Цена уступки права требования равна размеру уступаемого долга. Как правильно оформить договор цессии (переуступку организации «Б» долга организации «В» перед организацией «А»)? Какие нужно сделать проводки организациям «А» и «Б»?

    Гражданско-правовые аспекты

    Бухгалтерский учет у цедента (организации «А»)

    Бухгалтерский учет у цессионария (организации «Б»)

    Рекомендуем ознакомиться с материалом:
    — Энциклопедия решений. Зачет взаимных требований.

    Ответ подготовил:
    Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
    Лазарева Ирина

    Ответ прошел контроль качества

    13 декабря 2016 г.

    Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

    Бухучет договор уступки права требования долга между юридическими лицами

    Бухгалтерские проводки переуступки долга между юридическими лицами

    ЗАО «Россия» оплачивает востребование в полном объеме;

  • дебет — 51, кредит — 76 — 255 000 рублей. Денежные средства от ОАО «Альфа» поступили на расчетный счет;
  • доход от уплаты задолженности объединения «Альфа» признан официально. Дебет — 76, сумма — 255 000 рублей;
  • произведен перевод суммы задолженности 220 000 рублей.
  • Обратите внимание: одним из наиболее важных документов считается акт взаиморасчетов. Данное название не является официальным, но отражает его суть. Это обязательная составляющая приложения. Акт является официальным подтверждением имеющего долга и отражает денежную сумму, которая была накоплена в результате просрочки.

    Уступка права требования долга в бухгалтерском учете

    Договор цессии оформляется в такой же форме, что и изначальный (например, купли-продажи либо оказания возмездных услуг). Если последний регистрировался в определенных инстанциях либо заверялся у нотариуса, то и соглашение о цессии нужно зарегистрировать либо заверить. Согласия должника на замену кредитора не нужно, но ему следует отправить извещение о заключенном соглашении.

    В процессе хозяйственной деятельности иногда у кредитора возникает необходимость уступить свое право востребовать задолженность иному предприятию или индивидуальному предпринимателю. Это возможно сделать добровольно, на основании решения судебных органов, в момент передачи прав законным правопреемникам и в некоторых других случаях.

    Проводки при составлении договора уступки права требования

    1. Договор возмездной цессии и безвозмездной цессии. В том случае, если цедент продал свои обязательства и получил какую-то сумму, договор определяется как возмездный. Когда оплата не предусматривается по договору, то мы имеем дело с безвозмездным договором.
    2. Оплатный перевод долга и безоплатный. В случае, если дебитор меняется за определенную сумму – оплатный, и безоплатный – наоборот.
    3. По исполнительному листу. Очень часто встречающаяся ситуация, когда по решению суда передается право требования третьему лицу.

    Применим данный договор во многих сферах деятельности, однако, не каждое материальное требование можно передать таким образом. Например, обязательства в виде алиментов, либо по возмещению материального ущерба от нанесения вреда здоровью или жизни, либо компенсация морального вреда.

    Безвозмездный договор цессии — между физическими или юридическими лицами

    Если в договоре отсутствует условие о цене уступаемого права, то это еще не говорит однозначно о том, что договор является безвозмездным. В содержании договора должна присутствовать четкая формулировка о том, что цедент безвозмездно передает цессионарию право требования.

    Так, Президиум ВАС РФ (Высшего Арбитражного суда) выразил позицию, что если суд установит факт заключения договора цессии на безвозмездной основе, то данная сделка будет квалифицироваться как договор дарения. Подобную позицию ВАС РФ изложил в Определении от 25.10.13 г., вынесенного по результатам рассмотрения дела № А 53 – 37142 /12.

    Договор переуступки долга между юридическими лицами

    Для организаций, не имеющих денег для судебных процессов в отношении должников, есть способ получить часть средств долга обратно. Для этого используют договор цессии. Одно юридическое лицо совершает уступку права требования долга другому за определенную плату.

    Взыскивание просроченных задолженностей по кредитным обязательствам — долгий и затратный процесс. Для оформления документов по судебному взысканию необходимо оплачивать услуги юристов и других специалистов. Эти издержки возвращаются только в долгосрочной перспективе.

    Отражение операций по уступке права требования в бухгалтерском учете

    — отчисления в оценочные резервы, создаваемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета (резервы по сомнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги и другие), а также резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;

    В соответствии с пунктом 3 ПБУ 19/02, утвержденного Приказом Минфина Российской Федерации от 10 декабря 2002 года №126н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02» (далее ПБУ 19/02) дебиторская задолженность, приобретенная организацией по договору уступки права требования, представляет собой финансовое вложение организации.

    Договор переуступки долга между юридическими лицами

    В противном случае сделка может считаться не обоснованной, и налоговая признает ее дарением, так как новый акт был подписан на очень невыгодных для первого кредитора условиях. И организация, предприятие пойдет доказывать свою правоту в суд. Чтобы исключить такое стечение обстоятельств надо еще до того, как будет заключаться договор цессии между юридическими лицами составить служебную записку, где обосновать цену, также нужно указать почему произошла переуступка долга. То есть нужна причина, которой может быть невозможность возвращения дебиторской задолженности — это поможет исключить последствия по факту сделки.

    Если соглашение должника и цедента еще действует, то, когда будет происходить переуступка долга (оформление новой договоренности) необходимо будет уведомить это юр. лицо, что права на взыскание будут передавать и, что его обязательство приобретет третий участник.

    Договор уступки права требования и перевод долга

    Договор перевода долга – это гражданско-правовая сделка, в рамках которой осуществляется переход обязанностей от первоначального должника к новому. При этом содержание самого обязательства сохраняется в полном объеме или в объеме, установленном соглашением. Смена заемщиков возможна только с согласия кредитора.

    Как и соглашение об уступке права требования, договор перевод долга составляется в той же форме, что и основной документ. Однако в этом случае для заключения сделки требуется письменное согласие кредитора. Оно может быть получено до заключения сделки или после. Во втором случае порядок оплаты и способ расчетов с кредитором дополнительно согласуются.

    Переуступка долга между юридическими лицами

    • Размер невыполненного обязательства на момент переуступки.
    • Общую сумму обязательства.
    • Наименование договора или иного документа на основании которого возникло.
    • Переуступаемое обязательство, а также о производных от первичного обязательствах.
    • Цену переуступки, или оговорку о её безвозмездности.
    • Наименование цедента, цессионера и должника.
    Читайте так же:  Как открыть стоматологию, оборудование для стоматологического кабинета

    Следовательно если должник ещё до получения уведомления о совершении переуступки погасит полностью или частично своё обязательство перед цедентом, цедент будет обязан вернуть должнику данный платёж как перечисленный безосновательно. Исходя из такой правовой природы цессии.

    Договор цессии: бухгалтерские проводки у цессионария

    • наличие документов, подтверждающих существование права на получение денежных средств или других активов;
    • переход к цессионарию финансовых рисков, связанных с приобретаемым долгом (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника, риск ликвидности и т.д.);
    • способность приносить цессионарию экономические выгоды в будущем (например, в виде прироста стоимости).

    Цессия – это уступка требования кредитором другому лицу (п. 1 ст. 388 ГК РФ). Уступающий требование кредитор именуется цедентом, а лицо, приобретающее долг, — цессионарий. Какие по договору цессии проводки у цессионария, цедента и должника нужно сделать, расскажем в нашей консультации.

    Что такое переуступка долга между юридическими лицами?

    Современные будни по продажи в новостройках, показывают, что в большинстве случаев, при покупке квартиры в новом доме не у застройщика, предлагают заключить договор уступки права или цессии.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно !

    Схема заключения подобного договора такова: застройщик подписывает соглашение с агентством, которые впоследствии перепродают своё право требования на квартиру лицам, купившим у них это право.

    Таким образом, договор цессии или переуступки – это процесс передачи права требования от цедента (бывшего владельца права требования) к цессионарию (будущему владельцу права требования).

    Так, на примере недвижимости можно отметить что пока дом не введён в эксплантацию продавать можно только право на эту недвижимость.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    На примере все той же недвижимости можно отметить тот факт, что цессионарий и должник могут быть должны друг другу, как должник (например фирма застройщик) должен предоставить офис в новом доме цессионарию или цеденту, так и цедент (владелец права требования) должен выплатить полностью финансовую задолженность должнику (если квартира была куплена в рассрочку).

    В случае переуступки долга в обязательном порядке о данной процедуре должен быть уведомлен должник, а также в договоре между цедентом и должником не должно быть запрета на переуступку долга. В случае если любое из этих условий будет нарушено должник имеет право восстановить свои права в изначальные рамки.

    Безусловно, существуют разные варианты переуступки долга, так если вам уступают долг по договору (займа, или кредитования) то, наверное, это самый лучший вариант.

    Но если вам уступают долг в виде передачи права владения собственность или акциями, то вы становитесь в куда более худущую ситуацию, на вас в этом случае ложатся все риски и в случае банкротства, и конкурсного управления вы можете потерять долг перед вами.

    Стороны договора

    Участниками договора цессии всегда являются две стороны и один объект, то есть долг, которые передаётся от одной стороны, другой.

    Итак, первая сторона — это Цедент — это тот кому должны вернуть долг по первоначальному договору кредитования или займа или другому договору, вторая сторона — это Цессионарий – лицо которому передаётся право требования этого долга, как правило, за вознаграждение.

    Ещё в случае если речь идёт о крупных суммах, в договоре цессии также может участвовать юридическая фирма или адвокат, который обеспечивает юридическую чистоту сделки или банк, который производит все необходимые финансовые операции.

    А также может обеспечивать, как и юридическое агентство юридическую чистоту сделки и тем более является финансовым гарантом этого договора, за определённое вознаграждение.

    Виды договоров переуступки долга

    В зависимости от лиц и количества лиц участвующих все договора-цессии или переуступки можно разделить на несколько видов по следующим основаниям:

    Самый популярный вид переуступки долгов это договоры цессии между юридическими лицами. Один из видов подобных договоров это смена владеющего субъекта активов предприятия.

    Говоря проще, все активы переходят от одного владельца к другому со сменой юридического лица, который владеет данными активами.

    Также между юридическими лицами возможна и классическая переуступка долга другому лицу, например, переуступка кредита от банка к компании, занимающейся взысканием долгов.

    Также все договоры цессии между юридическим лицами обязательно должны быть скреплены печатью и нотариально зверины.

    Договоры цессии участниками которых являются только физически лица, таких примеров договоров тоже немало. Договоры между физическими лицами гораздо проще оформлять и по факту требуют лишь паспорта, подписей и существенных данных договоров.

    Данные договоры не нуждаются в нотариальном заверении.

    Примерами могут служить различные договоры — это и переуступка долга и раздел имущества при разводе супругов, один из самых реальных способов в случае мирного разрешения конфликта. Также возможен договор по переходу обязательств детей на родителей.

    В таком случае это будет договор, указанный выше, как переуступка долга, только в этом случае будет осуществляется переуступка неправа требования, а непосредственно самого долга, как правило, юристы их стараются называть переводом долга.

    Договоры цессии между юридическими и физическими лицами. Примерами таких договоров могут служить передачей права требования от физического лица к юридическому лицу (организации занимающейся взысканием долгов).

    Также нередки случаи когда в кризис собственник или директор принимает на себя обязательства по возврату того или иного долга обанкротившейся компании.

    Этот договор заключается с юридическим лицом и физическим лицом, при этом закон допускает возможность подписания одним человеком данного договора с обеих сторон.

    И последний вид договора переуступки долга тоже весьма распространённый это трёхсторонний договор. Как правило, к такому договору приходят стороны когда необходимо не только согласие цедента и цессионария на передачу долга, но и согласие самого должника, поэтому договор и называют трёхсторонний.

    Выше причисленные договоры являются многосторонними, но при этом не учитывают сторону должника, а в трёхстороннем она не только учитывается, но и цедент, как правило, всегда в подобных договорах обещает содействовать в случае невыплаты должником долга.

    Этот договор более защищён, так как не нужно уведомлять и хранить уведомление должника о смене владельца долга, подписывая трёхсторонний договор, он автоматически считается уведомленным.

    Все вышеперечисленные виды договоров мы выделяли по принципу сторон, участвующих в договорных отношения, но можно ещё выделить по нескольким основаниями, например, по основанию возмездной или безвозмездности переуступки дога.

    Вы не поверите, но существуют кредиторы, которые в прямом смысле желают безвозмездно отдать право требования к должнику.

    Также можно определить по основанию срочности или бессрочности – например, право требования может передаваться в аренду, например, на два года, а после возвращаться цеденту.

    Читайте так же:  Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой для ип

    Данные операции очень сложны и их практически никто не проводил, но тем неимение закон допускает возможность подобных операций.

    Также можно выделить договоры цессии по объекту цессии давайте более подробно их рассмотрим.

    Договор переуступки долга страховой компании, согласно законодательству России страховщики имеют право передавать своих клиентов в другие фирмы, в этом случае такое, возможно, например, при банкротстве компании.

    Когда обанкротившийся страховщик передаёт право требования финансово-здоровому страховщику, с целью избежания ненужных издержек в процессе банкротства, а, возможно, и улучшения состояния в выход из процедуры банкротства.

    Статья 965 гражданского кодекса закрепляет данные положения.

    Уступка права требования по договору поставки

    Эта процедура не то чтобы популярна в некоторых компания стала обыденной, так с помощью неё поставщик, как правило, передаёт право требование банку, а уже банк занимается взыскиванием долга с должника, у банка больше возможностей на данном пуле и уж точно больше сил и опыта.

    Как правило, данную процедуру именуют процедурой факторинга, выгода банка заключается не только в комиссии, но и в том что большинство фирм уступают свои кредитные требования к покупателям со скидкой, поэтому эта процедура очень популярна в работе поставщиков.

    Договор цессии на основании заключённого договора-подряда.

    В этом случае ситуация обстоит немного сложнее, для заключения этого договора нужно заключать либо трёхсторонний договор цессии, либо двухсторонний обязательным приложением которого будет добровольное согласие должника (заказчика) на переуступку долга.

    Договор переуступки долга при операциях по банкротству. Это один из самых популярных договоров цессии, в нём необходимо строгое соблюдение кредитного договора или договора заключённого банком с должником.

    Как правило, основанием для переуступки долга в этом случае становится нарушение должника сроков выплаты или других условий кредитного договора.

    Вследствие этого банк получает право заключить с любым другим юридическим лицом договор цессии, как правило, это ещё прописано в самом договоре кредитования, банки очень тщательно прописывают подобные договоры, основываясь на этом мы выше и, указали что очень важно строгое его соблюдение.

    В заключение договора цессии при банковских операциях всегда есть особенности, что обязательно необходимо уведомить должника о смене владельце права требования его долга.

    Также в договоре кредитования могут быть внесены пункты про запрет договора цессии, а также возможны пункту про запрет придачи права требования определённым группам лиц, например, юридическим лицам, основным видом деятельности которых является коллекторная деятельность.

    Разумеется, все договоры цессии подписанные с такими пунктами в договоре кредитования по суду будут признаны ничтожными.

    Единственным способом защиты от таких неприятностей может служить только тщательная проверка всей документации, заключённой между цедентом и должником.

    Необходимые документы

    В каждом случае при заключении договора цессии необходимо предоставить достаточное количество документов, подтверждающих право требования долга, а также заключить договор, который обязывает передать достоверным способом это право требования от цедента к цессионарию.

    К обязательным документам, как правило, всегда относится первоначальный договор или письменная договорённость, на основании которой и возникло право требования долга.

    Определить количество документов достаточных для передачи долга, как правило, очень просто это все документы, подписанные по причине этого долга между цедентом и должником.

    Да вы не поверите только в таком случае вы будете полностью защищены, но, точнее, если все эти документы переходят вам и договор цессии составлен юридически верно.

    Как оформить договор переуступки долга между юрлицами?

    Прежде чем разобрать пошагово переуступку долга между юридическими лицами, отметим что на основании Гражданского кодекса нельзя переуступать право требования на нанесённый материальный ущерб, моральный ущерб и алименты.

    Сначала давайте разберёмся с процедурой оформления трёхстороннего договора.

    Нулевым этапом работы по данному договору является, проверка документов, которые заключены между цедентом и должником и сбор данных документов, разумеется, для последующей передачи их цессионарию.

    После успешного результата проверки, начинаем составлять трёхсторонний договор цессии в котором прописываем все необходимые данные, информацию на основании чего заключается данный договор, сумму заключения данного договора и иные показатели.

    После если он заключён исключительно между юридическими лицами вам нужно скрепить его печатями и нотариально заверить.

    Как мы уже отмечали выше существует два вида договоров возмездные и безвозмездные.

    В случае возмездных должны будут иметься документы, подтверждающие оплату, банковские, например, или документы финансовые, которые необходимо хранить с целью подтверждения передачи исполнения договорных обязательств.

    Обязательными положениями договора обязаны быть предмет и основания, то есть в этом случае предмет — это подтверждённое право требования цедента передаваемое цессионарию, а основание — это в самом договоре ссылка на существование договора или договорённости письменной между цедентом и должников, или приложение к договору документов, подтверждающих существование долга.

    Разобраться с заключением двухстороннего договора куда проще: необходимо проделать ту же процедуру, только в договоре будет отсутствовать должник, и в договоре обязательно должен быть указан кто и в какой форме уведомляет должника.

    Как правило, эта обязанность ложится на цедента, и в подтверждении уведомления о переуступки долга они предоставляют расписку, подписанную должником.

    [3]

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Переуступка права требования долга между юридическими лицами

    Переуступка долга между юридическими лицами – частая мера, когда изначальный кредитор считает обоснованным ликвидировать задолженность путем переоформления права требования на другую организацию, не спрашивая разрешения у самого должника, а лишь уведомляя его о сделке. Юрлица при переоформлении долга ожидают от сделки определенную выгоду, а сделка считается возмездной, т.е. права новому кредитору передаются за плату, с учетом непогашенных финансовых требований. Однако иногда сделка проводится безвозмездно.

    Общие положения по переуступке прав

    Наиболее часто случаи переуступки встречаются в кредитных отношениях или купле-продаже недвижимости:

    1. Заемщики, имеющие просроченный долг, сталкиваются с переуступкой, когда получают уведомление о переходе прав взыскивать долг к коллекторскому агентству.
    2. Участие в долевом строительстве не позволяет продать еще не построенное жилье, однако позволяет переоформить права по договору о долевом участии на нового владельца.

    Вопросы, связанные с правами и обязанностями сторон договора о переуступке прав, а также порядок взаимодействия при передаче долга новому владельцу, регламентируются положениями гражданского законодательства. В главе 24 ГК РФ подробно описана процедура перевода долга или передачи полномочий кредитора.

    Общие положения о переуступке прав описаны в ст. 382-386 ГК РФ. О цессии с заменой лица, выступающего кредитором, рассказано в положениях ст. 388-390 ГК РФ.

    Когда речь идет о уступке прав на объект недвижимости, появившиеся на основании договора о долевом участии, исходят из норм ФЗ «О долевом участии», принятого 30 декабря 2004 года.

    Читайте так же:  Рекламные акции для привлечения клиентов

    Помимо этого, цессионное соглашение, связанное с недвижимостью, подлежит обязательной регистрации, что зафиксированного в положениях ст. 164 ГК РФ.

    Сделка по цессии предполагает возмездную передачу долга третьей стороне по договору, в котором участвуют:

    • изначальный кредитор (цедент), намеренный уступить право на долг;
    • покупатель, изъявивший желание выкупить право для последующего самостоятельно взыскания с должника (цессионарий);
    • должник, имеющий непогашенные обязательства по договору.

    [1]

    Особенности цессии между юрлицами

    В отличие от физических лиц, цессия между организациями встречается довольно часто. Например, кредитор считает возврат одолженной суммы невозможным и ищет пути возврата одолженных средств, хотя бы частично.

    Помимо банков и других финансовых организаций, передавать долги третьей стороне могут другие юридические лица. Эта норма закона появилась с конца 2015 года и позволила предприятиям, столкнувшимся с задолженностью, избавиться от не безнадежного (по мнению юрлица) долга, продав его по полной сумме непогашенного остатка, либо по заниженной стоимости.

    Когда компания переживает этап реорганизации, меняется наименование должника, при этом, фактически организация остается прежней. Так происходит, когда к моменту организации сальдо (остаток) остается не обнуленным. По заключенному договору и подписанному акту сверки о взаиморасчетах в бухгалтерской программе производят смену контрагента.

    Особенностью цессионного соглашения между юрлицами является допустимость сделки между аффилированными сторонами.

    Документы для цессии

    Документальным основанием для цессии служит заключенный в письменном виде договор. Документ составляют с учетом определенных требований, включением значимых условий, а выбор конкретного вида цессионного договора определяют в индивидуальном порядке.

    Договор сопровождается приложением документов, подтверждающих законность сделки. В качестве приложений к соглашению выступают:

    • изначальный договор, наделивший одну из сторон правом требовать, а вторую сторону обязательством выполнить договоренности. Документальным основанием часто становятся договоры о кредитовании, либо о купле-продаже или поставке;
    • акт проведенных взаиморасчетов (сверка);
    • приходники, расходные ордера, свидетельствующие о наличии обязательств.

    В отдельном документе, приложении к цессионному соглашению, стороны вправе включать дополнительные положения о процедуре.

    Варианты оформления договора

    В зависимости от обстоятельств сделки, стороны цедент-цессионарий выбирают один из вариантов договора:

    Реквизиты договора

    При составлении договора стороны включают значимые условия по возникшей предварительной договоренности. Документ предполагает наличие следующей информации:

    1. Детальные сведения о кредиторе и получателе прав требований. Сведения должны быть исчерпывающими, позволяя идентифицировать личность и установит правомочность подписания договора.
    2. Размер обязательств, право на взыскание которых передается новому лицу:
    • остаток непогашенного долга;
    • общая стоимость обязательств;
    • сведения о документе, давшем право требования;
    • обязательства, возникшие помимо уплаты долга, но непосредственно с ними связанные.
    1. Схема расчетов по возмездным сделкам, а при безвозмездной передаче – указывают это отдельным пунктом.
    2. Срок на передачу права, исполнение обязательств стороной цедента и цессионария.

    Нужно ли регистрировать?

    Специально регистрировать документ между новым и прежним кредитором необязательно, за исключением случаев, когда по цессионному соглашению передают право требования на недвижимость. Цессия с уступкой прав на недвижимость предполагает обязательную регистрацию в Росреестре. При отсутствии регистрации документ теряет юридическую силу.

    Помимо основного документы в Росреестр для регистрации предъявляют соглашение по долевому участию и бумаги, подтверждающие полномочия первичного кредитора. Со стороны юрлиц также предъявляют учредительную документацию (свидетельство ЕГРЮЛ, выписку, устав, доверенность на сотрудника, уполномоченного проводить регистрацию, и приказ на должностное лицо).

    Налоговые последствия для сторон

    Особое внимание стоит уделить вопросу налогового учета после подписания цессионного договора. В зависимости от разновидности долговых обязательств, применение налоговых требований будет отличаться. Задолженность возникает по кредитному соглашению, договору с подрядчиками или по купчей.

    Для должника никаких изменений по налогообложению не происходит. Для него нет разницы, кто владеет правом на долг. При переуступке долга другой стороне, от должника не требуется восстанавливать НДС, поскольку это не предусмотрено налоговым законодательством (п. 3 ст. 170 НК РФ).

    Для кредитора взыскание задолженности подразумевает применение принципов обычного кредитного соглашения. В соответствии со ст. 149 (пп. 15, 26 п. 3) налогового законодательства, НДС начислению не подлежит.

    Более сложно выглядит ситуация передачи прав на долг, возникший при реализации продукции компании. Если буквально рассматривать вопрос, начисление НДС выглядит обоснованным, поскольку речь идет о переводе имущественных прав. В силу того, что налоговым законодательством (ст. 155 НК РФ) подобный случай не указан, поэтому уплачивать налог на добавленную стоимость не нужно.

    Если рассматривать вопрос с позиции приобретателя долга, то уплата суммы НДС, включенной в дебиторскую задолженность, предполагает возможность применения вычета. Чтобы произвести вычет, владелец права требования предоставляет покупателю счет-фактуру, а зачисление суммы задолженности должно произойти до подачи отчетности в налоговую инспекцию.

    Предполагаемые риски

    Последствия для каждой из сторон сделки разные:

    1. Лицо, переоформившее на себя долговые обязательства, рискует не получить суммы от должника, в связи с его полной неплатежеспособностью и отсутствием всякой собственности. При нарушениях в процедуре оповещения должника, с взысканием долга часто возникают проблемы. Бывают ситуации, когда покупатель оплатил передачу долга, но должник возвращает одолженную сумму банку, что требует дополнительных согласований по передаче суммы, перечисленной первоначальному кредитору, по реквизитам покупателя долга.
    2. Для цедента, первично ссудившего средства должнику, появляются иные риски, связанные с признанием уступки права несостоявшейся из-за предоставления для оформления сделки неверной информации, подлога документов, представления погашенной задолженности как текущего долга.

    Именно по этой причине первичный кредитор продает долг за минимальную сумму, не надеясь вернуть средства через должника. Покупатель права, в свою очередь, оценивает потенциал приобретаемых полномочий, рассчитывая на получение выгоды, благодаря использованию располагаемых ресурсов.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

    Источники


    1. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 3. — Москва: РГГУ, 2014. — 621 c.

    2. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.

    3. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.
    4. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.
    Переуступка долга между юридическими лицами
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here