Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф

Информационная помощь на тему: "Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 Уголовного Кодекса РФ

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

———————————
См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

[3]

———————————
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 196 УК РФ

1. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства (см. комментарий к ст. 195 УК), заключающихся в заведомо несостоятельном ведении дел (п. 9 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» ), в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

В отличие от ст. 195 УК, в данном случае признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно.

2. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

3. Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Остались вопросы по ст 196 УК РФ?

Получите консультации и комментарии юристов по статье 196 УК РФ бесплатно.

Вопросы можно задать как по телефону так и с помощью формы на сайте. Сервис доустпен с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день. Бесплатно оказываются только первичные консультации.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

Читайте так же:  Образец доверенности в налоговую

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к Ст. 196 УК РФ

1. Действиями или бездействием, приводящими к невозможности исполнения в полном объеме обязательств перед кредиторами, считаются, в частности, создание искусственной кредиторской задолженности, умышленное неистребование дебиторской задолженности и др.

2. Для квалификации неважно, повлекли ли действия или бездействие такое последствие, как признание индивидуального предпринимателя либо возглавляемого им юридического лица банкротом. Необходимо лишь, чтобы деяние своим результатом имело крупный ущерб.

3. При совершении указанными в комментируемой статье субъектами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК РФ) либо налоговым кодексом исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства.

4. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

5. Субъект преступления определен в самой статье.

6. По смыслу закона причинившие крупный ущерб действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, квалифицируются по комментируемой статье лишь в том случае, когда виновный преследовал цель банкротства организации. Если установлено, что несмотря на наличие признаков банкротства, такая цель не преследовалась, содеянное должно квалифицироваться при наличии к тому и иных оснований по ч. 1 ст. 195 УК.

7. Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, если он преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества. Главным же критерием здесь служит наличие либо отсутствие согласия учредителей на соответствующий «вывод активов». Если не сопровождающееся эквивалентным возмещением распоряжение имуществом в пользу третьего лица произошло помимо воли участников организации, то налицо признаки хищения.

Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, и такой ущерб действительно был причинен, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по комментируемой статье.

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство

Новая редакция Ст. 196 УК РФ

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к Статье 196 УК РФ

1. Нормативный материал к статье указан в коммент. к ст. 195.

2. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в осуществлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем деяний, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

3. Указанные деяния (действия или бездействие) могут быть направлены на создание неплатежеспособности должника, на увеличение имеющейся неплатежеспособности.

В первом случае признаки банкротства юридического лица или индивидуального предпринимателя полностью отсутствуют до совершения деяния; во втором — признаки несостоятельности имеют место, но в меньшем размере.

4. Формы и способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в аренду физическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются их возвращать. Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются. Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведение какой-либо деятельности и в неосуществлении ее и др.

5. В результате преступления должен быть причинен крупный ущерб. Понятие последнего дано в примеч. к ст. 169.

6. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной.

7. Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

8. Хищение не охватывается составом ст. 196; оно требует дополнительной квалификации.

9. Преступление отнесено законодателем к категории тяжких.

Другой комментарий к Ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. В отличие от ст. 195 УК РФ в рассматриваемом преступлении признаки банкротства создаются специально, целенаправленно.

Читайте так же:  Бизнес-план магазина косметики

2. Объективная сторона характеризуется деянием (действием или бездействием), повлекшим неспособность должника удовлетворить имущественные требования кредиторов. К таким действиям можно отнести, например, получение или предоставление на невыгодных для себя условиях, заключение убыточных сделок, невзыскание кредиторской задолженности и т.п. В результате должны образоваться неплатежеспособность должника и признаки банкротства.

3. Уголовная ответственность предусмотрена при условии, если преднамеренное банкротство повлекло причинение крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

4. Для привлечения к уголовной ответственности решение арбитражного суда о признании лица банкротом не обязательно.

5. Субъект — специальный, прямо указанный в законе. Арбитражные управляющие не могут быть субъектами этого преступления, поскольку к моменту наделения их полномочиями руководителя признаки банкротства уже существуют.

Преднамеренное банкротство Статья 196 УК РФ

Преднамеренное банкротство – это действия либо наоборот отсутствие действий руководства или учредителей юр. лица, гражданина или предпринимателя, заведомо повлекшие неспособность этого ЮЛ, физического лица или ИП расплатиться с кредиторами и исполнить обязанности по оплате обязательных платежей, когда данные действия либо отсутствие действий привели к причинению большого ущерба. Уголовная ответственность возможна в том случае, если причиненный ущерб превысил 1 500 000 рублей.

Наказание за преднамеренное банкротство

  • Ст. 196 УК РФ в этом случае обязывает виновного выплатить штраф от 200 до 500 тыс. рублей либо зарплату или другой свой доход, полученный за 1-3 года.
  • Суд может приговорить осужденного к выполнению принудительных работ в течение до 5 лет или к лишению свободы на срок, доходящий до 6 лет (в этом случае осужденный оплачивает штраф менее 200 тысяч рублей или размер своей зарплаты или дохода за 18 месяцев). Причем по решению суда осужденный может получить только срок без штрафа.

Комментарии к статье 196 УК РФ

  • Понятие банкротства как такового полностью исследовано в статье 195 УК РФ
  • Объективная сторона умышленного банкротства – это действия или отсутствие действий, которые привели к неспособности ЮЛ, ИП или гражданина удовлетворить требования кредитора или оплатить обязательные платежи.
  • Благодаря указанным действиям или отсутствию действий может быть создана неплатежеспособность должника либо увеличена уже имеющаяся неспособность к оплате. В первом случае до совершения преступления признаки банкрота отсутствуют, во втором – признаки банкротства есть, но выражены в меньшей степени.
  • Способы создания преднамеренного банкротства могут быть разными. Лицо может предоставить кредит физическому или юр. лицу, которое заведомо не планирует его возвращать. Все средства могут быть переведены на счета стороннего предприятия. Умышленное банкротство может быть выражено в получении кредита под ведение предпринимательской или иной деятельности и неосуществление ее и т.п.
  • Результатом преступления должно стать причинение значимого ущерба.
  • Субъективную сторону преднамеренного банкротства характеризует умышленная вина. Арбитражные управляющие субъектами в данном случае быть не могут, так как в тот момент, когда они были наделены полномочиями, уже существовали признаки банкротства.
  • Составом статьи 196 уголовного кодекса РФ хищение не охватывается. Оно квалифицируется дополнительно. Если руководители юридического лица продали имущество возглавляемой организации по излишне заниженной цене, то данное деяние квалифицируется как хищение имущества, вверенного обвиняемому. Главный критерий в данном случае – несогласие учредителей на подобный вывод активов. Если имущество перешло к третьему лицу и не сопровождалось эквивалентным возмещением, то это также нужно квалифицировать как хищение. Если же помимо получения выгоды обвиняемый желал искусственного возникновения банкротства организации и знал, что данные действия приведут к неспособности удовлетворить требования кредиторов, то деяние квалифицируется еще и по статье 196.
  • Данное преступление законодательство РФ относит в категорию тяжких.
  • Для привлечения к ответственности не требуется признание лица банкротом со стороны арбитражного суда.

Отличие преднамеренного от фиктивного банкротства

Преднамеренное

Фиктивное Возможности удовлетворения требований кредиторов нет. И такая ситуация была создана преднамеренно.

Заявление о банкротстве делается при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов.

Целью данного преступления чаще всего является присвоение активов , числящихся на балансе предприятия.

Целью фиктивного банкротства является уклонение от уплаты задолженности

Основные признаки преднамеренного банкротства

  1. Лицо имеет долговые обязательства, сумма которые превышает 100 тысяч рублей.
  2. Данную задолженность лицо погасить не в состоянии.
  3. Должник совершает сделки по отчуждению своего имущества с целью заменить его на менее ликвидное.
  4. Имущество должника отчуждается на заведомо невыгодных условиях или отчуждается то имущество, без которого невозможна деятельность должника, направленная на погашение кредита.
  5. Совершаются сделки по созданию фиктивной задолженности.

Подобные сделки, совершенные за последние 3 года, могут быть оспорены.

Судебная практика по статье 196

Приговором суда г. Новгород граждане Н. и С. Были признаны виновными в том, что преднамеренно обанкротили предприятие.

Состав преступления:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Судом было установлено, что граждане Н. и С. Решили завладеть имуществом ЖКХ «Р» и для этого разработали схему преднамеренного банкротства данной организации. Под видом реорганизации ЖКХ «Р», директором которой был гражданин Н., был создан некоммерческий фонд «Н». Через месяц ЖКХ «Р» и некоммерческий фонд «Н» учредили ООО «Д», уставной капитал которого составил 988410000 рублей. Причем ЖКХ «Р» внесло в данный уставной капитал имущество на сумму 988400000 рублей, а некоммерческий фонд «Н», директором которого был гражданин С., внес всего 10000 рублей. В уставной капитал вошли теплотрассы, насосные станции и котельные ЖКХ «Р», что создало неплатежеспособность жилищного хозяйства .

Его задолженность составила:

  • Перед кредиторами более 800 миллионов рублей;
  • Перед ПФР около 70 миллионов рублей;
  • Перед ФНС около 7 миллионов рублей.

Арбитражный суд ввел процедуру банкротства. Был утвержден временный руководитель. В суде первой инстанции обвиняемые не признали свою вину. На приговор были поданы кассационные жалобы. Но судебная коллегия проверила материалы уголовного дела и полностью подтвердила заключение суда первой инстанции.

Сделка по передаче имущества из ЖКХ «Р» в ООО «Д» была признана недействительной.

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство (действующая редакция)

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

Читайте так же:  Как насчитываются отпускные

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Ст 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство

Ст. 196 УК РФ предусматривает признаки такого преступного посягательства, как преднамеренное банкротство. Данный вид деяния относят к экономическим правонарушениям. Для возбуждения дела за преднамеренно банкротство УК РФ устанавливает ряд обязательных субъективных и объективных признаков, без которых применение мер ответственности к виновному субъекту будет невозможно. Для отражения характера посягательства необходимо рассмотреть каждую группу признаком в отдельности.

Объективные признаки преднамеренного банкротства

К первой группе обязательных признаков такого преступления, как преднамеренного банкротство, комментарий ст. 196 УК РФ относит объект посягательства и объективную сторону такового. То есть данные критерии будут характеризовать непосредственно реализацию противоправных действий и отражение таковых во внешней среде.

Объектом деяния признаются общественные отношения, связанные с осуществлением экономической деятельности. То есть непосредственно в результате подобных противоправных действий будут страдать интересы физических и юридических лиц, понесших ущерб в результате попытки преступника стать преднамеренным банкротом.

Поскольку на практике пострадавшими выступают кредиторы, обслуживающие индивидуальных предпринимателей и коммерческие организации. Соответственно, предметом данного преступления будут выступать денежные обязательства, неисполненные платежи и так далее.

Объективная сторона предполагает конкретные способы проявления деяния во внешней среде. Преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ это конкретные действия или, напротив, полное бездействие, которые приводят к нарушению закона, путем намеренного создания условий, не позволяющих вернуть деньги кредиторам.

Для установления полноценного состава умышленного банкротства УК РФ предусматривает, что преступление должно включать два этапа:

  • Реализация противоправных действий или бездействий, когда таковые привели к невозможности возвращение долгов кредиторам, если эти условия формировались намеренно с целью избежать выплаты денежных средств.
  • Наступление негативных последствий. Подобные действия, направленные на незаконное банкротство, должны обязательно причинить материальный вред кредиторам, соответственно, между последствиями и преступными действиями должна быть установлена причинно-следственная связь (намерение избежать выплаты долгов).

При этом подобный состав следует отграничивать от ст. 197 УК РФ, устанавливающей ответственность за фиктивное банкротство, где виновник намеренно не создает условия банкротства, а просто предоставляет заведомо ложную информацию о несостоятельности.

Исходя из структуры рассматриваемого посягательства, состав такового признается материальным, то есть считается завершенным только после наступления негативных последствий. Итогом рассматриваемого преступления должен быть крупный ущерб, который составляет полтора миллиона рублей. В противном случае деяние считается неоконченным, что не позволит в полной мере применить санкционные меры, которые предусматривает 196 статья УК РФ.

Субъективные признаки

Вторая группа обязательных критериев характеризует не само преступление, а лицо, совершающее таковое, то есть носит криминологический характер. Сюда входит описание субъекта посягательства, а также субъективной стороны состава, подтверждающей умысел лица. Наличие указанных критериев так же обязательно, как и объективные характеристики.

УК РФ по рассматриваемой статье предусматривает не только общие критерии описания субъекта деяния, но и специальный признак, без которого реализация ст. 196 Уголовного кодекса не будет возможна. Относят сюда следующее:

  • Возраст гражданина. По общему правилу для привлечения человека к ответственности необходимо установить факт достижения преступником возраста шестнадцати лет.
  • Вменяемость. Возбуждение уголовного дела возможно только при полном осознании лицом характера и опасности совершаемого противоправного действия. Ограниченная вменяемость в виде аффекта при преднамеренном банкротстве не допускается.
  • Наличие специального статуса. Ответственность по статье 196 будет нести только руководитель организации, занимающийся коммерческой деятельности, либо индивидуальный предприниматель.

[1]

При отсутствии соответствия хотя бы одному из указанных критериев возбуждение дела будет невозможно.

Второй момент, который обязателен для возбуждения дела, это субъективная сторона, то есть вина, отражающая психическое и психологическое отношение преступника к тому, что было совершено. Проявляться данный критерий может либо в виде неосторожности, либо в виде умысла. Умышленное банкротство УК РФ не рассматривает, как преступление, совершенное по неосторожности, что требуется установления прямого умысла для возбуждения дела.

Прямой умысел предусматривает, что лицо не просто намеренно и с полным осознанием собственных действий совершает преступное посягательство, но также предвидит негативные последствия, желая наступления таковых. Данный фактор на практике нередко подтверждается факультативным признаком субъективной стороны, а именно целью субъекта избежать исполнения обязательств перед кредиторами.

Кроме того для определения состава обязательным для установления признаком выступает мотив, побуждающий лицо совершить конкретный вид преступления. По общим правилам этот критерий не обязателен для возбуждения дела, но в случае с преднамеренным банкротством наличие мотива обязательно, и предполагает, что действовал преступник исключительно в собственных корыстных интересах.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Действующим законодательством предусмотрено, что фирмы и ИП, которые оказываются не в состоянии рассчитываться с бюджетом и контрагентами, признаются финансово несостоятельными в судебном порядке. На практике недобросовестные хозяйствующие субъекты пытаются объявить себя банкротами преднамеренно, чтобы извлечь из этой процедуры экономическую выгоду.

Что такое преднамеренное банкротство?

Понятие преднамеренного банкротства хозяйствующего субъекта раскрывается в ст. 196 УК РФ. Согласно ее тексту, под этой процедурой понимается совокупность действий (бездействия) компании или ИП, в результате которых бизнес-структура заведомо становится неспособной рассчитываться с контрагентами или государственными органами по перечислению налогов.

Предполагается, что действия физического лица или фирмы направлены на сознательное ухудшение собственного финансового положения. Хозяйствующий субъект заключает заведомо убыточные сделки, рассчитывается за третьих лиц, некомпетентно ведет бизнес или берет банках кредиты, осознавая, что не сможет своевременно отдать долги.

Подобная линия поведения расценивается как административный проступок, а в отдельных случаях – как уголовное преступление. Она влечет наложение на компанию и (или) ее руководящий состав разных мер ответственности.

В чем проявляется преднамеренное банкротство: признаки

Существуют следующие признаки преднамеренного объявления юридического лица несостоятельным:

  • вывод активов (направление средств в аффилированные структуры);
  • изменение денежных потоков, приводящее к ухудшению финансовых показателей;
  • продажа имущества (зданий, машин, оборудования);
  • подписание договоров, которые заведомо способны ударить по финансовому благополучию бизнеса;
  • предоставление банкам недостоверной информации при получении ссуд;
  • нарушение норм законодательства в ходе бизнес-деятельности.
Читайте так же:  Производство плетеной мебели из ивы или ротанга своими руками

Например, признаком преднамеренного банкротства является заключение сделок, не соответствующих актуальным рыночным реалиям. Компания соглашается поставлять контрагентам товары по цене ниже средней по отрасли или заключает с поставщиком договор об отгрузке сырья (материалов) по заведомо завышенной стоимости. Другой механизм – продажа имущества по заниженной цене. Активы переходят фирмам-однодневкам, созданным специально для отмывания средств.

Второй признак преднамеренного банкротства – сокрытие информации. Компания уничтожает договоры с контрагентами, поставочные документы, фальсифицирует данные, отраженные в экономически значимых бумагах.

Как выявляется преднамеренное банкротство

Порядок выявления фиктивного и преднамеренного банкротства освещен в постановлении Правительства РФ №855, действующем с 27.12.04 года. В нем указано, что эта задача возлагается на арбитражного управляющего. Процедура проводится в два этапа:

  1. финансовый анализ деятельности хозяйствующего субъекта;
  2. запрос документов у юридического (физического) лица.

На первом этапе специалист определяет динамику финансовых показателей (коэффициентов ликвидности и платежеспособности) за временные периоды, предшествующие дате банкротства (например, за два последних года).

Если выявляется резкое снижение двух или более коэффициентов (т.е. их уменьшение более высоким темпом, чем для остальных показателей), арбитражный показатель переходит ко второму этапу – анализу конкретных сделок, заключаемых хозяйствующим субъектом, и действий его топ-менеджмента, приведших к изменению финансовой ситуации.

В постановлении прописано, что для проведения аналитики управляющий вправе запрашивать следующую информацию:

  • учредительную документацию;
  • бухотчетность;
  • документы, опосредующие куплю-продажу активов, рост кредиторской задолженности;
  • документацию, отражающую структуру органов управления юридического лица, состав лиц, имеющих право принимать значимые для фирмы решения;
  • перечень активов в собственности предприятия;
  • список дебиторов и кредиторов;
  • справку о состоянии расчетов по налогам и сборам;
  • кредитный портфель;
  • материалы судебных дел, в которых участвовала организация;
  • данные об аффилированных структурах и т.д.

В постановлении указано, что необходимые сведения запрашиваются у самой компании, ее бизнес-партнеров и банков-кредиторов. Если фирма не сможет предоставить всю информацию, управляющий вправе обратиться в уполномоченные государственные органы.

Последствия и ответственность за преднамеренное банкротство

Действующее законодательство расценивает преднамеренное банкротство как правонарушение. Прежде чем подать заявление в суд о признании себя несостоятельной, фирме следует подумать о возможной ответственности, которая наступит, если арбитражный управляющий найдет компромат. Она делится на два вида: административная и уголовная.

Административная ответственность

Это совокупность мер, предусмотренных ст. 14.12 КоАП РФ. Они включают штрафные санкции:

  • до 3 тыс. руб. – для ИП и топ-менеджмента компании;
  • до 10 тыс. руб. – для юридического лица.

Руководителей организации могут дисквалифицировать, т.е. лишить права занимать руководящие должности в бизнес-структурах, на трехлетний период.

Уголовная ответственность

Применяется по отношению к руководителям хозяйствующих субъектов, если в их действиях усматривается состав преступления. Существует три меры наказания (ст. 196 УК РФ):

  • штраф до 0,5 млн руб.;
  • принудительные работы на пятилетний период;
  • заключение под стражу на 6 лет.

Конкретную меру пресечения выбирает суд после детального изучения ситуации, предшествовавшей банкротству, учета отягчающих и смягчающих обстоятельств.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?

Под фиктивным банкротством понимается ситуация, когда заявления собственников о финансовой несостоятельности компании не соответствуют действительности. Финансовые ресурсы (деньги, имущество) имеются, но они переданы третьим лицам, документально не связанным с организацией: находятся в офшорах, на балансе специально созданных фирм-однодневок и т.д.

Преднамеренное банкротство означает, что финансовые дела фирмы действительно плохи, но именно это и было конечной собственника. По причинам, связанным с личным обогащением или достижением других поставленных целей, они сознательно вели бизнес ко дну: заключали заведомо невыгодные сделки, принимали решения, способные ударить по компании, и т.д. В результате их действия нанесли материальный вред третьим лицам: кредиторам, поставщикам и подрядчикам, государственному бюджету.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)

Общественная опасность преступления состоит в негативных последствиях для экономического развития отдельных отраслей экономики и территорий, на которых осуществляют свою деятельность юридические лица и индивидуальные предприниматели, негативных социальных последствиях для работников юридического лица и индивидуального предпринимателя.

В ст. 196 УК РФ преступление определяется как совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Объектом преступления являются отношения, обеспечивающие законную процедуру банкротства при наличии имеющихся на это оснований и защищающие интересы кредиторов.

Некоторые авторы относят к числу потерпевших от преступления собственников имущества, принадлежащего организации, которая стала банкротом, участников (учредителе) хозяйственных обществ. В таком случае объектом преступления становятся и имущественные интересы указанных лиц. Полагаем, что ст. 196 УК РФ не дает основания считать их потерпевшими и изменять взгляд на объект преступления, каковым являются интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления предусматривает: 1) совершение действий (бездействия), влекущих неспособность юридического лица либо гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования конкурсных кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; 2) причинение крупного ущерба кредиторам.

Совершая преступление, виновное лицо (руководитель, гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель) заключает невыгодные сделки, либо бездействует при обязанности действовать. Например, не принимает мер по взысканию задолженности, признает несуществующие долги, тем самым искусственно создается неплатежеспособность, которая может перейти в неоплатность долгов перед кредиторами. К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным, относятся 1 :

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Изучив материалы уголовных дел, А. Павлисов [1] [2] выделил типы преступного поведения осуществления преднамеренного банкротства:

  • 1) преднамеренные банкротства, имеющие главной целью уклонение от уплаты налогов и претензий со стороны кредиторов. Они имеют место в ситуациях, когда на определенном этапе хозяйственной деятельности организации становится очевидным ее кризисное финансовое состояние;
  • 2) смена собственника организации. Она осуществляется руководителем: одним или с помощью нескольких лиц из органа управления (например, совета директоров). После признания в судебном порядке предприятия банкротом, оставшееся имущество переходит в собственность вышеупомянутых организаций-кредиторов, которые затем образуют новое предприятие;
  • 3) проведение банкротства представителями других организаций, действующими в той же сфере экономической деятельности.
Читайте так же:  Как открыть детское кафе с нуля

Преднамеренное банкротство является, таким образом, одним из приемов сведения счетов в конкурентной борьбе [3] .

Законодатель при описании признаков преступления вместо термина «неплатежеспособность» употребил термин «неспособность». Насколько эти понятия отличаются друг от друга? Неплатежеспособность определена в законе как прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. Понятие «неспособность» употребляется в различных аспектах. В ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ неспособность рассматривается как определенное состояние должника физического или юридического лица, позволяющее говорить о наличии признаков банкротства. Неспособность является основанием для признания должников банкротами (несостоятельными) (ст. 214, 217 Закона).

Неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, признанная арбитражным судом, переходит в несостоятельность, требующую конкурсного производства.

Определение содержания понятия «неспособность» является ключом к ответу на многие вопросы: когда заканчивается преступление, нужно ли признание неспособности арбитражным судом, и на какой стадии.

Неплатежеспособность, как представляется, является частным случаем неспособности, еще не перешедшей в несостоятельность и совпадающей с состоянием, которое содержится в ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ («Признаки банкротства»). Отличие заключается лишь в том, что признаки банкротства устанавливаются арбитражным судом, после чего вводится процедура наблюдения. Арбитражный управляющий обязан выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства (ст. 20.3), а арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков преднамеренного банкротства (п. 3 ст. 50). Однозначного ответа, в каком смысле следует понимать неспособность совершить указанные в ст. 196 УК РФ действия, нет. И это порождает различные позиции авторов на момент окончания преступления, необходимость либо ненужность признания должника банкротом. В конечном итоге это порождает различные позиции в оценке содержания понятия «крупный ущерб» и потерпевшей стороны 1 .

Признаки преднамеренного банкротства содержатся в Правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 [4] [5] .

С целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности должника. В частности существует методика определения признаков преднамеренного банкротства, определенная Методическими рекомендациями по проведению финансово-экономической экспертизы, назначенной в ходе предварительного следствия, судебного разбирательства уголовных дел, возбужденных по признакам преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ, утвержденная приказом Министерства экономического развития РФ от 05.02.2009 № 35 1 .

Профессор Б. В. Волженкин полагал, что поскольку в тексте ст. 195 и 196 УК РФ речь идет не о банкротстве, а о признаках банкротства (неспособности удовлетворить требования кредиторов), то факт признания должника банкротом для привлечения виновных лиц к уголовной ответственности не обязателен [6] [7] .

По мнению других авторов [8] , уголовное преследование и факт признания преступления требует юридического признания должника банкротом. Т. Радченко пишет, что признание должника банкротом является обязательным условием привлечения к уголовной ответственности [9] .

По мнению В. Волкова, необходимым условием является принятие арбитражным судом определения в порядке ст. 42 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ о принятии мер по обеспечению заявления о признании должника банкротом и введении наблюдения.

Другие авторы полагают, в таком решении нет необходимости, достаточно факта выявления самого деяния, причинившего крупный ущерб [10] . Профессор Н. А. Лопашенко отрицает необходимость установления признаков банкротства, полагая достаточным причинение крупного ущерба [11] . Действительно, в судебной практике имеет место квалификация деяний как преднамеренного банкротства и в том случае, если процедура арбитражного производства отсутствовала. Кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением к должнику в соответствии с порядком, установленным АПК РФ. При таком взгляде, однако, возникает вопрос, в чем будет состоять отличие преднамеренного банкротства от преступления, предусмотренного ст. 201 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Сознанием виновного лица охватывается, что его поведение приведет к невозможности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Субъектами преступления закон называет руководителя или учредителя (участника) юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя.

Как и в случае совершения преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, сложным в оценке является вопрос о возможности совершения преступления арбитражным управляющим. Нельзя отрицать такую возможность 1 , несмотря на то, что арбитражный управляющий осуществляет свою деятельность в условиях наступления признаков банкротства [12] [13] . Хотя деятельность арбитражного управляющего осуществляется в условиях уже имеющейся неплатежеспособности, действия, направленные на ухудшение состояния организации (предпринимателя), по мнению отдельных авторов [14] , следует рассматривать как преднамеренное банкротство. В связи с высказанным заметим, что редакция ст. 196 УК РФ существенным образом изменилась, в настоящее время объективная сторона преступления не содержит действий, направленных на ухудшение состояния организации или гражданина.

[2]

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В судебной практике встречались случаи квалификации таких действий по ст. 201 УК РФ.

Источники


  1. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 1. Государство / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 752 c.

  2. Теория государства и права. — М.: Форум, Инфра-М, 2008. — 624 c.

  3. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.
  4. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.
Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here