Разъяснения фнс о налоге на перевод денег с карты на карту

Информационная помощь на тему: "Разъяснения фнс о налоге на перевод денег с карты на карту" с полным раскрытием тематики статьи от профессионалов.

Когда переведенные деньги на банковскую карту сочтут налогооблагаемым доходом

Министерство финансов в своём письме от 11.01.2019 № 03-04-05/354 дало разъяснения о том, когда перевод денег на банковскую карту от одного физлица другому физлицу налоговая будет считать доходом, и с него можно будет требовать уплаты налога в 13% НДФЛ.

Если следовать разъяснениям Минфина, то банковский перевод на карту признаётся доходом физлица, и облагается НДФЛ, если перевод поступил или как оплата за проданные товары, или оплата за выполненные услуги или работу.

В том случае, если это перевод без получения дохода физлицом (дали взаймы, возвратили долг, перевели, в виде подарка или помощи родственнику), то данные суммы не облагаются налогом.

Так что в любом случае доходом физлица Минфин обязан считать, согласно Налогового кодекса, экономическую выгоду в денежной форме, в случае возможности её оценки. Итак, ключевые слова в законе это выгода и возможность её оценки.

В итоге получается, что если в назначении платежа не указано, что это оплата за товар, услугу или работу, то налоговая вряд ли докажет, что Вы получили доход (выгоду). Ну, если только Вы сами не признаетесь, что продали товар или оказали услугу и соответственно получили деньги именно за это.

Имейте в виду, что Налоговый кодекс пока всё ещё запрещает налоговой самой начислять Вам налог на Ваш предполагаемый якобы доход. Налоговой запрещено взимание налогов якобы с Ваших доходов, которые рассчитаны налоговой только на её предположениях.

Сейчас налоговая сводит в единую программу базы банковских переводов физлиц и реестра собственников квартир.

Данная программа должна будет, а возможно уже выявляет собственников квартир, которые регулярно получают переводы на карту.

И по этим данным, а также при иных регулярных поступлениях на карту налоговая будет вызывать граждан, опрашивать и начислять налоги этим физлицам.

В том случае, если налоговая не сможет доказать, что эти поступления являются Вашим доходом (выгодой) и налоговая не сможет рассчитать и доказать размер Вашего дохода, то начислять налоги она не имеет права.

Так что будьте внимательны с получаемыми на карту денежными переводами, и к тому же будьте готовы объяснить в налоговой, что переводы на Вашу карту это – не доход от продажи, оказанной Вами услуги или сдаваемой Вами в аренду квартиры.

Не каждый перевод на вашу карточку считается доходом

Не так давно на портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Что же получается: теперь с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию? А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом же деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Также из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

Так что же, мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета? И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Особенно интересным оказалось сообшение про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы. Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

Еще более интересно прозвучала мысль о том, что молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

Кому и когда нужно платить НДФЛ

Согласно законодательству, налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону.

Чаще всего налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Что делать, если человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.

Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ

Налоговый кодекс содержит большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

стипендии и пособия;

суточные в пределах лимита;

доходы от продажи овощей со своего огорода;

деньги и имущество по наследству;

возмещенные судебные расходы;

вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

Не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

Читайте так же:  Что такое своп простым языком

С одной стороны, подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А с другой, если это подарок от работодателя связан с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Имейте в виду, что подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Так что ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

В том случае, если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

И если вам дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

В том случае, если папа подарил дочери квартиру, а сыну — машину, дети не будут платить НДФЛ. Но если папа подарит квартиру своей двоюродной племяннице, то налог ей заплатить придется.

Как налоговая узнает, что вы уходите от налогов

Возникает закономерный вопрос: каким образом налоговая вообще узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?

Для этого достаточно получить сведения из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

Можно ждать неприятностей и от покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет.

Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.

Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

Может попортить вам жизнь и налоговый агент. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

Возникает закономерный вопрос: что делать в том случае, если вы получаете переводы на карту, но это не доходы?

Ответ простой: Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

А когда сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Переводы на банковские карты — налогооблагаемый доход

Что случилось?

Многих граждан волнует необходимость платить НДФЛ за все полученные при переводе с карты на карту средства. Информация о том, что это обязательно, появились после сюжета на федеральном телеканале «Россия-1» еще в прошлом году. Поскольку сейчас продолжается декларационная кампания по НДФЛ за 2017 год, слухи активизировались. Налогоплательщики опасаются, что если органы ФНС будут, проверяя их декларации, запрашивать информацию в банке о состоянии счета, то будут выявлены незадекларированные доходы и неуплаченный налог. В этом случае должникам придется не только заплатить всю задолженность перед бюджетом, но и заплатить штраф, который, по нормам Налогового кодекса РФ, составит 20% от неуплаченной суммы налога.

В ФНС России решили развеять сомнения налогоплательщиков и разъяснить, какие перечисления все же являются налогооблагаемым доходом.

Доход в целях НДФЛ — это экономическая выгода налогоплательщика

Налоговики отмечают, что вся экономическая выгода физического лица, полученная им в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, подлежит обложению НДФЛ в соответствии с главой НК РФ «Налог на доходы физических лиц» . В частности, в статье 208 Налогового кодекса РФ содержится открытый перечень доходов, учитываемых для обложения налогом на доходы физических лиц. В него не входят доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и близкими родственниками. Облагаются НДФЛ только те доходы, полученные физическими лицами от близких родственников, которые были выплачены в результате заключения между ними трудовых соглашений. При этом перечисления от посторонних налогоплательщику лиц действительно рассматриваются в качестве налогооблагаемого дохода. Платить НДФЛ точно не нужно:

  • со стипендии и пособий;
  • с сумм родительских переводов;
  • с сумм переводов родителям;
  • с алиментов;
  • с сумм, поступивших на карту в долг или в счет погашения долга, даже от посторонних лиц.

Также в статье 217 НК РФ есть еще несколько случаев, когда поступившие суммы не облагаются НДФЛ:

  • детские пособия;
  • возмещение морального вреда;
  • компенсация за неиспользуемый отпуск.

Налоговики разъясняют, что по нормам Налогового кодекса далеко не все поступления на банковский счет физлица расцениваются как доход. Фактически это только те поступления, которые принесли налогоплательщику выгоду. Поэтому, если вы одолжили деньги, лучше оформить это договором. Так и получатель средств, и их владелец-кредитор смогут доказать ФНС, что речь идет о долге, а не об экономической выгоде.

Если же деньги были переведены в подарок родственниками, такой перевод не будет считаться доходом. Что касается подарков, то от посторонних лиц они облагаются налогом, начиная с 4 тысяч рублей. От близких родственников подарки никогда не облагаются налогом, какими бы они ни были: деньги или дорогостоящее имущество. Также не предусмотрено налогообложение НДФЛ денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на его личный счет как физического лица, после уплаты всех налогов от деятельности ИП. Двойное налогообложение в РФ не допускается.

Читайте так же:  Как правильно продать ручку на собеседовании

А вот при получении на банковскую карту сумм за сдачу в аренду квартиры или гаража, продажи каких-то вещей или выполнения заказов других лиц, налог лучше заплатить. Такие доходы очевидно могут попасть в поле зрения налоговиков и привести к негативным последствиям для тех, кто не исполнит этой обязанности. Кстати, если зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, налог платить не придется, так как действуют налоговые каникулы по НДФЛ на такие доходы.

Налог на переводы с карты на карту с 1 января 2019 года: в чем суть и с кого его будут брать?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Новый налог на переводы с карты на карту – пугалка, которая уже несколько месяцев ходит по интернету и заставляет людей хранить деньги в стеклянной банке под кроватью. Но на самом деле новая комиссия – далеко не то, чем кажется. И бояться нам с вами абсолютно нечего. Кто будет платить налог на переводы с карты на карту банкам, за что его будут взимать и почему паника преждевременна? Давайте разбираться.

Смысл паники вокруг нового налога на перевод

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту. Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население. И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2019 году.

Сюда же относится пугалка про 13% за каждую транзакцию. Это не комиссия на все переводы физических лиц, как считают некоторые паникеры, и не новый способ ободрать пользователей безнала. Это новый налог для самозанятых, который сейчас тестируется в нескольких регионах страны.

Он, в идеале, должен упростить и сделать выгоднее легализацию доходов тем, кто зарабатывает различными «шабашками» (покрасить пол, отделать балкон и так далее), фрилансерам, кулинарам на дому, няням, репетиторам… В общем, всем, кто не имеет официальной работы, но получает доход за счет своей деятельности.

Налог пока что работает только в нескольких регионах страны – Москва и область, Татарстан, Калужская область. В других же пока нет возможности легализоваться вот таким простым способом. Налоговая ставка составляет 4% от дохода за оказание услуг физлицам и 6% за помощь юридическим лицам и организациям.

А вот это уже не налог. Это штраф для людей, которые не задекларировали доход и не заплатили с него налог. Он применяется только единожды – в момент, когда налоговая обнаружила неизвестный ей приход у человека.

20% в качестве штрафа будут взимать с суммы поступления на счет, которое можно считать оплатой за профессиональную деятельность. Но только в случае, если человек нарушил закон однократно – в дальнейшем штраф увеличивается.

Встречалась даже такая информация, что человек будет обязан отдать весь доход на карте в пользу государства. Но на самом деле эта ситуация обещает быть крайне редкой.

Весь доход за перевод с карты на карту будет обязан отдать человек, который уже получил штраф 20% за неуплаченные налоги, и снова это не сделал, получив деньги за работу. Это наказание для рецидивистов – тех, кто с первого раза не понял, что с налоговой лучше не шутить и отдать ей 4%.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Ни один из этих налогов и штрафов – это не комиссия за переводы как таковая! Ее не будут взимать с тех, кто не должен платить налог в принципе. Не станут ее снимать также и за «недоходные» деньги – подарки, возврат долга, помощь родителям и так далее.

Кто должен будет платить новый налог на переводы

Мы разобрались, какие платежи в сети превозносили как новый налог на переводы с карты на карту. А теперь давайте узнаем, кто должен будет платить эти деньги и почему этот налог не касается всех жителей страны поголовно.

Самозанятые и новый налог

Как мы уже писали немного выше, 4% – это новый налог для самозанятых граждан, которые хотят легализоваться и платить взносы в бюджет, как и все обычные люди. Они будут получать доход от профессиональной деятельности и перечислять 4-6% от него в налоговую с помощью специального приложения «Мой Налог». К сожалению, пока что оно работает только в четырех регионах.

20% и 100%, как мы писали – штрафы за сокрытие дохода и невыплату налога. Они тоже положены только тем, кто нарушает. Обычные люди, как правило, такие налоги и штрафы не платят.

Кто не платит налог

Запомните: паника вокруг нового «налога на переводы» ничтожна. Она не имеет отношения к реальности и не затронет рядовых граждан. Конечно, если банки не включат излишнюю подозрительность и не решат проверять все карты и переводы (что маловероятно – это слишком трудозатратно).

Итак, под новый «налог» не попадают получатели:

  1. «Белой» заработной платы на карту.
  2. Денег на нужды класса/группы/коллектива.
  3. Подарков.
  4. Финансовой помощи от родственников.
  5. Долгов от друзей и знакомых.
  6. Денег за мероприятия (кто-то заплатил картой в кафе, а все остальные ему скинулись).

И так далее, и тому подобное. Платят только те, кто получает профессиональный доход на карту. И то в добровольном (пока что) порядке.

Все ли переводы будут обложены налогом

Нет. Платить должны будут только люди, которые официально зарегистрировались как самозанятые, имеют приложение «Мой Налог» и получают доход от своей профессиональной деятельности. Чтобы отдать финансовый долг Родине, им надо сформировать чек, получить за него оплату и отправить налог 4-6% в пользу ФНС.

Читайте так же:  Техника продаж 5 этапов продавца

Как доказать, что перевод – не оплата за что-либо

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки.

На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег. Здесь действует «презумпция виновности»: подозреваемый сам доказывает, что не виноват. Поэтому, если вы самозанятый, то у вас есть только одна возможность очистить свое имя – вовремя платить налоги и декларировать всю прибыль, выписывая заказчикам чеки и на их основе оплачивая 4-6% в бюджет. Более подробно про причины блокировки переводов с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Если же вы – обычный житель и работаете в «белую», то налоговая вряд ли заинтересуется вашими редкими транзакциями в виде подарков, сборов или долгов, не достигающими даже 50-100 тысяч в год. А банку можно ткнуть в нос законодательством и жалобой в ЦБ РФ либо честно пояснить – деньги оттуда-то, контакты могу дать.

Частые вопросы о новом налоге на перевод с 1 января 2019 года

Теперь, когда мы разобрались с основными аспектами нового налога на переводы (а если быть точнее, то налога для самозанятых, умудрившегося перепугать всю общественность), давайте перейдем к развенчиванию мифов и снижению уровня паники.

Может ли налоговая следить за счетами?

Нет, налоговая не занимается слежкой за счетами конкретных людей. Физических лиц в стране слишком много, и у ФНС просто не хватает сил и средств, чтобы прикрепить к каждому «физику» по наблюдателю.

Налоговики могут проверить счета конкретного человека. И то при условии, что на него кто-то дал наводку – например, оскорбленный конкурент решил подпортить жизнь. Но массово этим никто не занимается. Впрочем, иногда ФНС проводит «рейды» по счетам, регистрируя неправомерные доходы и наказывая в соответствии с увиденным.

Банк сам будет списывать налоги?

Банк – это не ФНС. Он не может самостоятельно списать деньги со счета физического лица. Чтобы он получил возможность снять 4% или больше, нужно как минимум решение суда и исполнительный лист, который постановляет взыскать деньги.

Разъяснение: какие переводы с 2019 года с карты на карту не облагаются НДФЛ

Переводы с карту на карту всё же облагаются НДФЛ. В новом письме Министерство финансов назвало все ситуации, когда будет начисляться налог по ставке 13%. Причем платить налог будет получатель денег, хотя и не в каждом случае.

Когда одно физическое лицо переводит деньги со своего счета другому физлицу, еще не означает, что их получатель должен выплатить НДФЛ. Но есть ситуации, когда с перевода все же придется заплатить налог.

Чиновники Министерства разъяснили, что граждане – физические лица могут делать друг другу денежные подарки и по Налоговому кодексу не облагаются НДФЛ. Но для этого нужно, чтобы деньги были ни чем иным, как подарком. Когда деньги поступают на карту в счет оплаты за услугу, товар или работу, они включаются в базу по НДФЛ в общем порядке. Банковский перевод будет считаться доходом, с которого согласно Закону придется выплатить НДФЛ, если деньги поступили физлицу в следующем качестве: как оплата за товары и услуги; как зарплата; как вознаграждение по гражданско-правовым договорам.

Информация, что с 1 июля 2019 налог при получении денежного перевода придется платить всем, не подтвердилась

Минфин дал четкие разъяснения в письме № 03-04-05/41947 от 07.06.2019 по вопросу уплаты налогов с поступлений на карты. Они уплачиваются в общем порядке. Поступления, не являющиеся доходом, перечислены в ст. 217 НК РФ.

Перевод денег на карту облагается налогом в случае, если он признается доходом.

Приведем для пояснения пример. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ не являются доходами в целях налогообложения по НДФЛ денежные средства, полученные в порядке дарения (есть исключения: за полученные безвозмездно транспортные средства, недвижимость, акции, паи и доли придется заплатить налог). То есть, с безвозмездно полученных средств, полученных наличными или даже банковским переводом, платить НДФЛ не требуется.

По тем же правилам уплачивается налог с денежного перевода из-за границы, необходимо подавать декларацию и переводить средства в бюджет только в том случае, если полученная сумма является доходом по российскому законодательству.

Какие доходы не облагаются налогом

В Статье 217 Налогового кодекса России указаны доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. К таким относятся:

1. Доход от продажи физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);

2. Доход от продажи наследства;

3. Доход в виде алиментов, перечисленный получателю физическим лицом;

4. Доход по договору дарения от близких родственников;

5. Доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества).

6. Иные доходы, указанные в статье 217 НК РФ.

«Сбербанк» ввел обязательный налог 13% за переводы с карты на карту

Ни для кого не секрет, что банковские карты уже давно стали неотъемлемой частью жизни любых современных людей. Такие платежные инструменты имеют свои плюсы и минусы, а к первым можно отнести возможность быстро передать кому-либо деньги, совершив перевод с карты на карту. Делать это могут и клиенты финансового учреждения «Сбербанк», то есть самого крупного и известного в России. Данный банк делает все ради того, чтобы зарабатывать как можно больше денег, добиваясь при этом абсолютного исполнения законодательства РФ, требуя со своих клиентов отчитываться в случае необходимости за каждую копейку на счете.

Как стало известно сегодня, кредитная организация «Сбербанк» ввела единый обязательный налог 13% за переводы с карты на карту, однако взимается он с любых россиян, использующих банковские карты от абсолютно любых банков. Если кто-то такой не оплачивает, он может столкнуться с большими неприятностями, потому что в конечном итоге налоги все равно придется заплатить, но уже с пеней и штрафами, а значит выложить придется ощутимо больше. Как сообщил Минфин РФ в новом письме 07.06.19 № 03-04-05/41947, многие операции переводов денежных средств с карты на карту облагаются налогом НДФС.

Читайте так же:  Работа на базе отдыха с проживанием

Такой налог обязаны платить все граждане РФ, а его размер в настоящее время составляет 13%. На практике это означает, что если один клиент компании «Сбербанк» переводит деньги другому клиенту, один из таких должен обязательно заплатить этот налог. Если речь о переводе на сумму в 50 000 рублей, размер этого самого налога составит 6 500 рублей. Платить налог не нужно лишь в том случае, если перевод является подарком кому-либо, а такие можно осуществлять только родственникам, друзьям и знакомым, но никак не незнакомым личностям, уверяет Минфин РФ.

В случае, если деньги на банковскую карту поступают от кого-либо в качестве оплаты за услугу, товар или выполненную работу, нужно обязательно платить налог НДФЛ в размере 13% от суммы перевода. В таком случае платеж признается доходом, а значит он облагается обязательным налогом. Сейчас «Сбербанк» и другие банки в России не следят за такими переводами, но в будущем они могут начать это делать. Более того, если вдруг Федеральная налоговая служба (ФНС) захочет провести проверку в отношении какого-то россиянина, его могут заставить заплатить все налоги, а вместе с тем обвинить в уклонении от их уплаты, наложив огромный штраф.

Ранее «Сбербанк» рассказал о дефолте, из-за которого деньги россиян обесценятся и полностью сгорят.

До 13 октября включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить смарт-браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.

Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Переводы между картами будут облагаться налогом

Обязанностью каждого гражданина РФ является своевременная уплата подоходного налога. Тема о внесении изменений в Налоговый кодекс буквально всколыхнула российское общество и волнует огромное количество граждан России. Многих пользователей интересует, а будет ли браться налог на перевод с карты на карту, как планируется осуществлять контроль за операциями по карточному счету и какие последствия ожидают гражданина, который не исполняет свои обязанности. Именно это и станет темой данного материала.

[1]

Общая информация

Сегодня практически каждым взрослым потребителем активно используются банковские карты. Это можно сказать как о кредитных программах, так и о дебетовых картах. Карточные счета на имя сотрудников открывает работодатель для перечисления на них заработной платы, а дебетовая карта может быть выпущена по персональному запросу клиента.

[3]

Уже с 1-го июля этого года вступают в силу изменения налогового законодательства. В соответствии с поправками финансовые учреждения должны будут предоставлять в налоговые органы полную отчетность о движении средств по счетам граждан.

Что говорят

Справедливости ради следует сказать, что контроль за доходами граждан осуществлялся всегда – подоходный налог уплачивают все трудоустроенные граждане Российской Федерации.

В последнее время стали активно развиваться направления профессиональной деятельности, которые позволяют получать гражданам некоторый доход, но по которым непосредственный работодатель по тем или иным причинам не выплачивает НДФЛ за сотрудника. Кроме того, существуют виды доходов, которые не связаны с профессиональной деятельностью гражданина, но предполагающие уплату подоходного налога.

По слухам, упорно распространяемым на просторах Интернета без исключения все переводы на карту облагаются налогом. Под нововведения Налогового кодекса, в том числе, попадают:

  • многочисленные фрилансеры;
  • люди, продающие что-то на сайтах бесплатных объявлений и получающие оплату на карточку;
  • граждане, сдающие в наем жилую недвижимость;
  • другие группы лиц, на счета/депозиты которых зачисляются «подозрительные» средства.

Но все это не совсем так!

Что нового

Именно поэтому необходимо разобраться во всех тонкостях нововведений и выяснить то, кого они затронут в первую очередь. Итак, денежные переводы – это крайне востребованная платежная операция. С карточного счета мы можем переводить средства в счет оплаты товаров или услуг, денежным переводом мы можем дать деньги взаймы друзьям или родственникам, а также получить в долг некоторую сумму. Ситуации, когда на счет гражданина поступают средства и списываются с него можно перечислить еще предостаточно. При этом не все денежные средства подлежат налогообложению!

Для фискального органа все средства, поступающие на счета граждан, изначально являются доходом, а следовательно, получатель должен своевременно отчитаться по их происхождению, а обложение налогом переводов должно осуществляться в соответствии с действующим законодательством.

С 01.07.18 финансовые учреждения обязаны предоставлять фискальным органам выписки о счетах и вкладах/депозитах, а также справки по остатку и движению средств, в том числе, в драгметаллах по счетам/вкладам/депозитам юридических лиц, предпринимателей (ИП) и рядовых граждан. Это же относится и электронным деньгам. Однако, согласно действующему законодательству, для запроса таких справок и выписок по счетам физических лиц у налогового органа должны быть достаточно веские основания.

Без соответствующего запроса от фискального органа состояние счетов/депозитов/вкладов граждан и движение средств по ним является банковской тайной, которая не подлежит разглашению.

Когда ФНС вправе проверить переводы физлиц

Разберем, когда гражданин должен выплачивать налоги с переводов с карты на карту, а какие переводы не подлежат налогообложению.

Запрос, который касается состояния счетов граждан, индивидуальных предпринимателей и компаний (открытие/закрытие, движение/остаток, смена реквизитов и пр.), от фискального органа в финансовые учреждения может быть направлен при проведении соответствующей проверки. Порядок проведения такой проверки строго регулируется законодательством. К примеру, основанием для камеральной проверки является предоставленная гражданином декларация 3-НДФЛ при оформлении налоговой компенсации или истребование информации (документации) на основании статьи 93 (часть 1) Налогового кодекса Российской Федерации.

Переводы между картами физлиц

Действительно, переводы по карте Сбербанка и других банковских организаций, работающих на территории РФ, 01.07.18 будут контролироваться фискальными органами. Вступившие в силу изменения в НК, гласят, что банки обязанности при первом требовании ФНС передать информацию о движении денежных средств по счетам физлиц. Все поступления, происхождение которых буду непонятны налоговому органу, приравниваются к доходу. И если по ним не было налоговых отчислений, то в отношение гражданина будут применены соответствующие санкции – пеня и штраф, размер которого составляет 20 % от суммы поступления.

Однако стоит отметить, что на данном этапе разговор идет только о значительных суммах денежных средств (больше 100 000 рублей). В некоторых ситуациях финансовое учреждение может самостоятельно блокировать карту до выяснения происхождения средств – кто отправил перевод, является ли данный перевод доходом.

Читайте так же:  Как раскрутить парикмахерскую

А так ли страшен «чёрт»

Налоговая служба уже неоднократно опровергала информацию «гуляющую» по сети по поводу того, что все переводы между картами будут облагаться налогом. Но фейковая информация не теряет своей актуальности. Пользователи сети продолжают активно обсуждать тему «Налоги на переводы физическим лицам по картам», но несмотря на все полномочия, которые имеются у фискальных органов, осуществить это не очень просто.

С юридическими лицами и ИП дела обстоят достаточно понятно. У них все поступления должны сопровождаться соответствующими документами (банковской выпиской), из которых сразу можно понять происхождение денег – выручка торговой точки, оплата услуг и т.п.

В отношение обычных граждан все немного сложнее. Для начала налоговые органы должны найти веские основания для проведения проверки по конкретному гражданину.

И если они будут обнаружены, то сотрудники ФНС могут направить запрос в банковские учреждения и выяснить, что определенному человеку на карточный счет время от времени зачисляются средства. Например, есть заработная плата, с которой уже уплачен НДФЛ, но есть и неопознанные переводы, вызывающие подозрения у фискального органа.

Но и в том случае, когда сотрудники ФСН обнаруживают непонятные для них суммы, они не вправе автоматически вычесть с них налог. В этом случае налогоплательщика просят пояснить происхождение денег – за что и откуда. Причем и это не становится основанием для начисления налогов. Имеется достаточно солидный список категорий дохода, по которым уплата НДФЛ не предусмотрена.

В каких случаях не нужно платить НДФЛ

Сюда включены следующие категории доходов:

  1. Получение дохода от продажи имущества, которое находится в собственности больше установленного законодательством времени (от 3 до 5 лет), при этом регламент исчисления срока прописан в НК (статьи 217 и 217 часть 1)
  2. Налог на перевод денег на банковскую карту не взимается при получении доходов с продажи наследуемого имущества.
  3. Алименты, социальные выплаты, благотворительные пожертвования, компенсация морального и физического ущерба, установленная судом, господдержка ипотеки, студенческие стипендии и прочие зачисления.
  4. Возврат долга и подарок, выраженный в денежном эквиваленте.
  5. Получение дохода по договору дарения, оформленному родственниками (исключение составляет дарение недвижимости дальними родственниками), а также другие виды доходов, которые прописаны в статье 217 Налогового кодекса.

Но, по-большому счету, каждая «непонятная» для налоговых органов денежная сумма может являться подарком. Это именно представители фискального органа должны доказать, что в реальности некоторый банковский перевод – это средства в счет оплаты предоставленной услуги.

Не налогоплательщику предстоит доказывать, что не он виноват, а налоговой предстоит найти доказательства его виновности. Но только если такие доказательства будут найдены и задокументированы, то гражданину грозит штраф и уплата налога.

Хотя и это не является новостью – штраф за неуплату налогов введен уже давно и распространяется абсолютно на все налоговые недоимки.

[2]

Как представители налоговой службы узнают о поступлении средств на счета граждан

Не секрет, что при получении информации об имеющихся у гражданина доходах, фискальный орган имеет право инициировать в отношение него налоговую проверку (статья 89 НК).

Сведения о получении доходов налоговикам могут передавать банки (по собственной инициативе). Они могут быть получены при осуществлении мероприятий контроля при камеральных и выездных проверках. Это, в том числе, могут быть и проверки юрлиц/ИП, когда сведения о движении денег по счетам граждан могут выявиться.

Кроме того, не следует забывать, что финансовые учреждения обязаны сообщать в Росфинмониторинг про все подозрительные операции по счетам своих клиентов, вне зависимости от суммы. Так в соответствии с отечественным законодательством (ФЗ №115 статья 7 пункт 3) фактически по любой причине банк может передать данные в Росфинмониторинг, а заодно уведомляет о «непонятных» финансовых операциях фискальные органы.

Одним из ключевых критериев, который определяет отношение доходов к прибыли от предпринимательской деятельности, является именно систематичность поступлений. К примеру, если схожие поступления, которые могут попасть по критерий «доход», на банковский счет гражданина происходят 1-3 раза в год, то, разумеется, это затруднительно отнести к предпринимательской деятельности.

Но, чтобы не сделаться объектом претензий со стороны фискального органа, постарайтесь придерживаться следующих рекомендаций:

  1. Когда доход зачисляется регулярно, тогда имеет смысл зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого лица.
  2. Не нужно надеяться, что фискальная служба не проверит именно ваш банковский счет и не выявит «подозрительные» зачисления. Мы говорили выше, что банк вправе сообщать в ФСН о сомнительных, по его мнению, операциях. Под эту категорию могут попасть любые переводы.
  3. Подумайте о том, чтобы отправители переводов в ваш адрес оформляли их должным образом, не забывая указывать назначение перевода (благотворительность, возврат заемных средств и т.д.).
  4. Желательно оформлять договора (дарение, заем и пр.) в письменном виде, сохраняйте расписки и иные бумаги, которые при необходимости могут подтвердить отсутствие оснований для налогообложения.
  5. Помните про своевременное декларирование своих доходов. Декларация 3-НДФЛ предоставляется в налоговые органы до 30.04 следующего года за отчетным периодом.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Эти нехитрые рекомендации избавят вас от доначисления налога, пеней и штрафа. Кроме того, это поможет сберечь ваше время и нервы, а также сэкономить средства.

Источники


  1. Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.

  2. Кони, А.Ф. Избранные произведения; Юридическая литература, 2012. — 495 c.

  3. Андрианов Н. В. Гражданское общество как среда институционализации адвокатуры; Либроком — М., 2011. — 304 c.
Разъяснения фнс о налоге на перевод денег с карты на карту
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here